Qué es una Cuenta de Gastos Flexible (FSA) y cómo aprovecharla al máximo
En 1978, una combinación poco probable de legislación de reforma fiscal y el deseo de ahorrar en costos médicos dio origen a la Cuenta de Gastos Flexible (FSA, por sus siglas en inglés), un beneficio clave para los empleados que beneficio complementario sigue utilizándose comúnmente hoy en día. Para la mayoría de las personas con planes de salud financiados por el empleador, una cuenta de gastos flexible es un arreglo de gastos flexible donde los empleados disfrutan de ahorros antes de impuestos en gastos médicos calificados de su bolsillo y gastos de salud, como medicamentos recetados o costos de cuidado de dependientes, que no están cubiertos por el plan de salud de su empleador.
Pero ¿las FSA realmente ofrecen los ahorros fiscales prometidos en los gastos de salud de los empleados, incluso con la reciente ampliación de los gastos elegibles? Y ¿cuáles son los problemas más comunes asociados? En este artículo, exploraremos cómo funciona una FSA. Haz clic en las preguntas específicas a continuación para obtener más información:
- ¿Qué es una Cuenta de Gastos Flexible (FSA)?
- ¿Cómo funciona una Cuenta de Gastos Flexible?
- ¿Qué gastos pueden cubrir las Cuentas de Gastos Flexible?
- ¿Cuál es la diferencia entre una HSA y una FSA?
- ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de una Cuenta de Gastos Flexible?
- ¿Qué sucede con los fondos de una FSA que no utilizas?
¿Qué es una Cuenta de Gastos Flexible (FSA)?
Una Cuenta de Gastos Flexible (FSA) es una cuenta de ahorros con ventajas fiscales en la que los empleados destinan una parte de su ingreso imponible a una cuenta de gastos, y los reembolsos de dicha cuenta compensan a los titulares por gastos médicos calificados que no cubre el plan de seguro médico de su empleador. Las deducciones del ingreso del empleado suelen realizarse antes de impuestos, y no pagas impuestos sobre los fondos de la FSA retirados de la cuenta para pagar atención médica.
Al hacer una contribución anual a una FSA de atención médica, los empleados obtienen un mayor control sobre sus costos de salud y logran ahorros fiscales significativos. Los empleados pueden configurar una FSA de atención médica o una FSA para el cuidado de dependientes, según sus costos médicos continuos y gastos de salud. Ambas cuentas patrocinadas por el empleador con ventajas fiscales permiten a los empleados utilizar dólares libres de impuestos para reducir cualquier gasto médico elegible para la FSA. Para el año 2023, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. aumentó el límite de contribución de las cuentas FSA de atención médica a $3,050 por empleado. El límite de contribución para la FSA de cuidado de dependientes es de $5,000 para declaraciones de impuestos conjuntas e individuales, y de $2,500 para cónyuges que presentan declaraciones por separado. Los cónyuges de empleados casados también tienen el mismo límite de contribución con la FSA de su empleador. Las contribuciones del empleador a los fondos de la FSA de los empleados no son obligatorias ni están gravadas con impuestos.
¿Cómo funciona una Cuenta de Gastos Flexible?
Las Cuentas de Gastos Flexible funcionan como una línea de crédito anual que puedes usar para gastos elegibles de la FSA. Sin embargo, no hay preocupaciones sobre el reembolso, ya que el dinero se deducirá de tu nómina.
Configurar una FSA es muy beneficioso debido al potencial ahorro fiscal, pero no todo el mundo la necesita. Debes evaluar tus costos de atención médica actuales o esperados y los de tu familia, incluidos los gastos continuos de cuidado de dependientes, para determinar si una FSA es adecuada para ti. Puedes usar los fondos de tu FSA para varios gastos médicos elegibles, como copagos, gastos dentales, de visión, suministros de primeros auxilios, kits de pruebas caseras para COVID-19 y medicamentos de venta libre, incluidos los recetados por un médico.
Es fundamental saber que existen dos tipos de Cuentas de Gastos Flexible que operan de manera diferente. Estas son:
FSA de Salud
También conocida como FSA médica o de atención médica, es el tipo de FSA más común; las empresas suelen ofrecerla junto con los planes de beneficios de salud tradicionales. Una FSA de salud es una cuenta de gastos adecuada para empleados con gastos médicos recurrentes y costos de atención médica continuos. Además, ofrece el beneficio adicional de reducir tus impuestos sobre la renta durante el año calendario.
Los titulares de cuentas pueden usar el dinero libre de impuestos en su FSA de atención médica para cubrir ciertos gastos y artículos permitidos para la deducción de impuestos médicos del IRS. Las empresas pueden emitir tarjetas de débito de cuentas de gastos de salud a sus empleados, permitiéndoles pagar gastos elegibles de la FSA en farmacias o supermercados locales.
FSA para el Cuidado de Dependientes
La cuenta de gastos flexible para el cuidado de dependientes es un tipo de FSA que permite a los empleados lograr ahorros antes de impuestos en los costos de cuidado de dependientes. La mayoría de los padres en los Estados Unidos sobre el bienestar en el lugar de trabajo gastan más del 10% de sus ingresos anuales en el cuidado de sus hijos. Al configurar una FSA para el cuidado de dependientes con un empleador, los padres pueden pagar los costos de cuidado de sus hijos menores de 13 años mientras trabajan.
Las FSA para el cuidado de dependientes también cubren los costos de guardería de adultos elegibles que no pueden valerse por sí mismos (adultos en campamentos diurnos, pero no en hogares de ancianos), incluido un cónyuge, un hijo adulto menor de 26 años, o un padre que cumple con la prueba de calificación de parientes según las pautas del IRS.
Las FSA para el cuidado de dependientes tienen límites del IRS diferentes para las contribuciones de los empleados. Las reglas federales limitan las contribuciones anuales para el cuidado de dependientes a $5,000 por hogar, incluidas las contribuciones de tu cónyuge a la FSA de cuidado de dependientes de su empleador. A diferencia de las FSA de atención médica, donde a los empleados se les reembolsa la contribución de todo el año desde el primer día, una FSA para el cuidado de dependientes no está financiada por adelantado; solo se te puede reembolsar la cantidad deducida de tu salario.
¿Qué gastos pueden cubrir las Cuentas de Gastos Flexible?
Los gastos médicos que suelen cubrir las Cuentas de Gastos Flexible dependen del tipo de FSA. Echemos un vistazo a algunos de ellos:
1. FSA de Salud
Los empleados pueden usar los fondos de la FSA médica o de atención médica para pagar gastos médicos elegibles que no cubre su plan de seguro médico. Otros gastos médicos calificados cubiertos por tu atención médica incluyen deducibles, coseguros, copagos, recetas de tu médico, atención dental, equipo médico, atención médica y cuidado de la visión.
La lista de artículos cotidianos de venta libre cubiertos por tu FSA de atención médica incluye:
- Productos menstruales
- Analgésicos (medicamentos para el dolor)
- Dispositivos de diagnóstico como kits para medir el azúcar en sangre
- Anticonceptivos
- Insulina
- Muletas
- Vendas y gasas
- Lentes de lectura
- Kits de reparación de anteojos
- Pruebas de embarazo
- Tratamiento psicológico
- Protector solar
Sin embargo, no puedes usar los fondos de tu FSA de salud para pagar los siguientes gastos:
- Primas de seguros
- Productos de CBD
- Procedimientos estéticos o cosméticos
2. FSA para el Cuidado de Dependientes
Puedes gastar el dinero de una FSA para el cuidado de dependientes en gastos de cuidado infantil (para niños menores de 13 años) mientras estás en el trabajo. Los fondos en tu FSA de cuidado de dependientes también cubren los costos de cuidado de dependientes adultos elegibles, incluido tu cónyuge. Los gastos elegibles incluyen los siguientes:
- Niñera durante el día (en horas de trabajo)
- Nana o niñera interna
- Preescolar
- Guardería
- Programas extracurriculares
- Campamento diurno
- Cuidado diurno para adultos o ancianos
Los fondos en una FSA para el cuidado de dependientes no se pueden utilizar para los siguientes fines:
- Matrícula escolar
- Programas de tutoría
- Campamentos con estancia nocturna (de verano)
- Centros de vida asistida a largo plazo, incluidos hogares de ancianos
¿Cuál es la diferencia entre una HSA y una FSA?
Aunque los empleadores suelen ofrecer una Cuenta de Gastos de Salud (HSA) como un componente de un plan de salud orientado al consumidor, esta comparte una estructura fiscal similar con una FSA. Ambas cuentas con ventajas fiscales permiten utilizar ingresos imponibles como pago para ciertos gastos, lo que resulta en menores obligaciones fiscales para el titular de la cuenta. Existen diferencias clave entre una FSA y una HSA; la siguiente tabla destaca algunas:
¿Cuáles son las ventajas y desventajas de una Cuenta de Gastos Flexible?
A medida que más empresas adoptan las Cuentas de Gastos Flexible como un componente clave de sus estrategias de beneficios de salud, varios empleados siguen siendo cautelosos acerca de abrir una cuenta FSA a pesar de sus beneficios únicos. Según un estudio de encuesta Mercer, aproximadamente el 88% de los grandes empleadores ofrecen programas de FSA, mientras que solo el 22% de los empleados están inscritos.
A continuación, se presentan algunas ventajas y desventajas de las FSA para ayudarte a decidir si necesitas una:
Ventajas de las cuentas FSA
- Ahorros fiscales en gastos médicos elegibles para la FSA, lo que reduce los pagos de impuestos sobre la renta.
- Reembolsos por gastos médicos calificados del cónyuge o dependientes, incluidos tratamientos, atención, diagnósticos y pruebas preventivas.
- Pagar medicamentos de venta libre y artículos médicos cotidianos como vendas, protector solar, lentes de lectura, etc., con dólares libres de impuestos.
- Usar cómodamente tarjetas de débito precargadas para comprar en línea y en puntos de venta en farmacias y supermercados.
- Recibir reembolsos por deducibles y copagos del plan de seguro.
- Los empleadores pueden reclamar los fondos no gastados en las cuentas FSA de los empleados al final del año del plan bajo la regla de "úsalo o piérdalo", un incentivo importante para establecer un programa FSA.
Desventajas de las cuentas FSA
- La FSA no cubre todos los gastos de salud de los empleados, incluidas cirugías, beneficios de salud específicos o procedimientos considerados no beneficiosos para la salud general, como membresías de gimnasios y la cirugía estética.
- Los empleados pueden perder el acceso a los fondos no utilizados después de que finalice el año del plan. Los empleadores a menudo incluyen un límite de transferencia al año siguiente o un período de gracia de hasta dos meses, lo que te permite gastar los fondos restantes en tu cuenta.
- Los límites de contribución de la FSA restringen los fondos disponibles para cubrir los gastos médicos elegibles.
- Debido a que la FSA está vinculada a un empleador y no es transferible, los empleados pierden el acceso a sus fondos al dejar sus trabajos.
¿Qué sucede con los fondos de una FSA que no utilizas?
Los fondos en las cuentas FSA de los empleados se asignan año con año y deben gastarse dentro del año del plan; de lo contrario, los fondos restantes están sujetos a la regla de úsalo o piérdalo del IRS. Sin embargo, los empleadores pueden (pero no están obligados a) ofrecer las siguientes opciones bajo nuevas pautas.
- Permitir que los empleados transfieran un máximo de $610 cada año al siguiente año del plan.
- Proporcionar un período de gracia de dos meses y medio, permitiendo a los empleados gastar el dinero en sus cuentas.
Reflexiones finales
Tener una FSA ofrece dos beneficios: reducir la carga fiscal del empleado derivada de los altos costos médicos y disminuir los impuestos sobre la nómina del empleador. Sin embargo, los empleados deben considerar lo siguiente si desean disfrutar al máximo de los beneficios de su dinero en la FSA.
- Planifica cuidadosamente tus gastos médicos y otros gastos permitidos por tu FSA para no perder los fondos restantes al final del año o cuando finalice el período de gracia de la FSA.
- Los empleadores establecen las reglas de transferencia. Es fundamental comprender las instrucciones de transferencia de tu empleador sobre cómo acceder a tus fondos después de que finalice el año.
- Revisa el plan de salud de tu empleador para conocer el alcance de tu cobertura de FSA para coseguros, copagos, medicamentos recetados y otros gastos.
Hacer que tu FSA funcione para ti es nuestra prioridad en IncentFit. Nuestro equipo de expertos está a una llamada telefónica de distancia para ayudar a tu organización a desarrollar un excelente programa de beneficios de FSA.
