¿Qué es una cuenta de ahorros para la salud (HSA) y cómo funciona?

¿Te interesa usar dinero antes de impuestos para cubrir tus gastos médicos? Si es así, una Cuenta de Ahorros para la Salud podría ser la respuesta.

Una Cuenta de Ahorros para la Salud es un tipo de beneficio para empleados que te ayuda a ahorrar dinero en gastos de atención médica elegibles. Se ofrece comúnmente como un beneficio marginal para empleados, se pueden obtener importantes ventajas que ayudan a mantener tu bienestar físico y financiero. Sin embargo, las disposiciones de la HSA pueden resultar confusas.

Por eso hemos preparado esta guía para responder a tus preguntas. Selecciona uno de los siguientes temas para obtener más información:

• ¿Qué es una Cuenta de Ahorros para la Salud?
• ¿Cómo funciona una Cuenta de Ahorros para la Salud?
• ¿Cuánto puedes aportar a una Cuenta de Ahorros para la Salud?
• Retiros de las Cuentas de Ahorros para la Salud
• ¿Qué gastos cubren las Cuentas de Ahorros para la Salud?
• ¿Cuál es la diferencia entre HSA y FSA?
• ¿Cuáles son los beneficios y desventajas de una HSA?
• ¿Qué sucede con los fondos no utilizados en una Cuenta de Ahorros para la Salud?
• Puntos clave

¿Qué es una Cuenta de Ahorros para la Salud?

Una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) es una cuenta de ahorros médicos que ofrece beneficios fiscales y opciones de inversión. Se puede utilizar para gastos médicos que quizás no estén incluidos en tu cobertura de seguro médico, como tratamientos de fertilidad o muletas. Los gastos de salud elegibles incluyen servicios dentales y de la vista para ti, tu pareja o dependientes elegibles como hijos, padres y cualquier persona considerada exenta según la Sección 152 del código fiscal de EE. UU.

Las HSA también ofrecen la opción de invertir fondos en acciones y bonos. Piénsalo como una cuenta IRA convencional, una cuenta de ahorros para la jubilación que ofrece ventajas de aportaciones con dólares antes de impuestos, pero con la restricción de que los fondos solo se pueden utilizar para cubrir costos médicos. Al igual que una IRA, las HSA tienen sus propios límites de aportación y normas de retiro según el IRS.

La versatilidad de una HSA puede ser atractiva, pero también tiene sus desventajas, como limitaciones en las opciones de inversión y uso. Es necesario contar con un Plan de Salud de Alto Deducible (HDHP) para participar. Cubriremos la definición de la HSA, su funcionamiento y otros aspectos relacionados.

¿Cómo funciona una Cuenta de Ahorros para la Salud?

La HSA es ampliamente reconocida como una de las cuentas con mayor eficiencia fiscal debido a su “triple ventaja fiscal”. Así es como funciona:

Deducciones antes de impuestos

Si tienes una HSA patrocinada por tu empresa, tus aportaciones se deducen de tus ingresos antes de aplicar los impuestos. Depositar fondos que no provengan directamente de tu nómina los hace elegibles para una deducción fiscal. En 2022, el límite máximo para personas aseguras de forma individual es de $3,650, mientras que para las familias es de $7,300. Las personas de 55 años o más son elegibles para un aumento de $1,000 en cada límite. Estos límites incluyen cualquier aportación realizada por el empleador.

Puedes generar intereses con el tiempo manteniendo los fondos en la HSA para gastos médicos elegibles. Aunque las tasas de interés suelen ser muy bajas y cualquier ganancia será mínima, es recomendable invertir los fondos de tu HSA. En caso de tener que pagar una factura médica, puedes vender las inversiones para acceder a los ahorros.

Para recibir un acuerdo de reembolso de salud para tus próximas facturas médicas, envía el recibo a tu proveedor de HSA. Ellos te proporcionarán los fondos necesarios para cubrir el gasto médico.

Ganancias de intereses libres de impuestos y crecimiento de la inversión

Un beneficio fiscal adicional de tener una HSA es que cualquier aumento en el valor de tus fondos no está sujeto a impuestos. Si decides invertir en un fondo indexado del S&P 500 y el valor de los fondos aumenta, no pagarás impuestos por ese crecimiento. Ciertas cuentas HSA pueden requerir que mantengas un saldo mínimo en la cuenta además de las inversiones que realices.

Retiros libres de impuestos para gastos médicos calificados

La tercera capa de consideraciones fiscales para las cuentas de ahorros para la salud es que puedes retirar fondos de tu cuenta sin impuestos si el retiro es para costos médicos calificados.

Cuenta de jubilación

Sin embargo, si prefieres no utilizar los fondos para gastos relacionados con la salud, existe una solución potencial. Al esperar hasta cumplir los 65 años, podrás retirar los fondos para cualquier propósito. No hay tarifas por penalizaciones asociadas con esta acción. Sin embargo, los fondos estarán sujetos al impuesto sobre la renta, al igual que una cuenta IRA tradicional.

Optimización de una Cuenta de Ahorros para la Salud

Lo ideal es que la mejor manera de utilizar una HSA sea depositar fondos, invertirlos y retirarlos únicamente al cumplir los 65 años. Supongamos que haces un depósito mensual de $100 en una HSA e inviertes la cantidad total en un fondo indexado del S&P 500 durante 30 años, suponiendo un rendimiento del 8%.

En este escenario, tu inversión total de $36,000 generaría más de $146,000. Si tienes costos médicos, usar los fondos para apartar dinero libre de impuestos es una excelente opción.

¿Cuánto puedes aportar a una Cuenta de Ahorros para la Salud?

Para aportar a tu Cuenta de Ahorros para la Salud, debes estar inscrito en un plan de salud de alto deducible calificado sin ninguna cobertura descalificante. Varias personas, incluidos miembros del hogar, amigos y empleadores, también pueden hacer aportaciones a tu HSA.

La siguiente tabla muestra los límites de aportación para una HSA en 2022 y 2023. Los límites de tu Cuenta de Gastos de Salud pueden variar según factores como la cobertura de tu plan de salud de alto deducible (individual o familiar), tu edad y cuándo incurres en gastos elegibles.

Las personas de 55 años o más pueden aportar $1,000 anuales a su HSA, lo que se conoce como aportación de “recuperación” (catch-up). Si tu cónyuge tiene 55 años o más y cumple con los criterios de elegibilidad, puede hacer una aportación de recuperación a su propia cuenta. Sin embargo, no puede hacer una aportación de recuperación a tu cuenta.

Retiros de las Cuentas de Ahorros para la Salud

Los retiros realizados de tu HSA para cubrir gastos de atención médica calificados están exentos de impuestos.

• Supongamos que retiras dinero de tu HSA para gastos no médicos o de atención médica que no cumplen con los criterios de calificación antes de cumplir los 65 años. En ese caso, estarás sujeto al pago del impuesto federal sobre la renta y a una penalización fiscal del 20%.
• Si retiras el dinero de tu HSA para gastos no médicos después de cumplir los 65 años, no estarás sujeto a la penalización fiscal del 20%. Sin embargo, aún deberás pagar el impuesto federal sobre la renta sobre la cantidad retirada.

Es importante señalar que, una vez que te inscribas en cualquier parte de Medicare, debes dejar de aportar a tu HSA. Puedes retirar fondos de tu HSA en cualquier momento para cubrir gastos médicos elegibles no cubiertos por Medicare o Seguro de suplemento de Medicare (Medigap).

Es aconsejable conservar los recibos de los gastos médicos pagados mediante retiros de la HSA. Deben demostrar que los fondos de la HSA se utilizaron exclusivamente para pagar o reembolsar gastos médicos calificados. Eres responsable de mantener registros de tus costos de atención médica y decisiones en caso de una auditoría por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

¿Qué gastos cubren las Cuentas de Ahorros para la Salud?

Los retiros de tu HSA no están sujetos a impuestos si se utilizan para gastos médicos calificados. Los gastos de salud cubiertos incluyen deducibles, atención dental, atención de la vista, medicamentos recetados, copagos, tratamientos psiquiátricos y otros gastos de atención médica elegibles no cubiertos por un plan de seguro médico.

Las primas de seguros no se consideran un gasto médico calificado, con pocas excepciones. Estas excepciones incluyen las primas de Medicare u otra cobertura de atención médica para personas de 65 años o más, cobertura de continuación de atención médica (COBRA) mientras recibes prestaciones por desempleo, o seguro de atención a largo plazo, sujeto a límites ajustados anualmente.

Los gastos médicos calificados no incluyen las primas de pólizas suplementarias de Medicare o Medigap.

Usar tu HSA para pagar gastos que no se consideran médicos calificados hará que la cantidad esté sujeta al impuesto sobre la renta y a una penalización fiscal adicional del 20%, a menos que tengas 65 años o más. Si ese es el caso, solo necesitas pagar el impuesto sobre la renta sobre la cantidad retirada.

¿Deberías obtener una HSA?

Antes de adquirir una HSA, considera si te interesa obtener un plan de salud de alto deducible, ya que es un requisito. Los planes de salud de alto deducible (HDHP) ofrecen primas mensuales de seguro médico más bajas, pero requieren pagar un deducible más alto antes de que comience la cobertura del seguro.

Por lo tanto, se te exigirá asumir mayores costos de bolsillo antes de que tu póliza de seguro médico comience a brindar cobertura. Aunque una HSA puede ofrecer ventajas, inscribirte en un plan de alto deducible puede no valer la pena únicamente para obtener una.

Una ventaja de tener una HSA es la opción de invertir tus fondos. Sin embargo, es importante señalar que las opciones de inversión pueden no ser tan versátiles como las proporcionadas por los planes de jubilación convencionales, ya sean patrocinados por la empresa o individuales. Las HSA pueden ser valiosas para aumentar tus ahorros. No obstante, es importante tener en cuenta que sus límites de aportación pueden ser insuficientes para apoyarte en la jubilación.

¿Cuál es la diferencia entre HSA y FSA?

Un La Cuenta de Gastos Flexible (FSA) es un tipo de beneficio para empleados que te permite destinar fondos antes de impuestos para gastos específicos de atención médica y cuidado de dependientes. Hay tres tipos de Cuentas de Gastos Flexibles (FSA) disponibles:

• La FSA de Cuidado de la Salud (HCFSA)
• La FSA de Cuidado de la Salud de Gastos Limitados (LEX HCFSA)
• Y la FSA de Cuidado de Dependientes (DCFSA)

Una HSA permite a las personas con planes de seguro médico de alto deducible ahorrar fondos antes de impuestos para gastos de atención médica. Los fondos no utilizados en la HSA al final del año se acumularán para el año siguiente.

Una HSA ofrece más beneficios que una FSA de atención médica. Permite al titular de la cuenta invertir su dinero y retirar fondos para fines no médicos sin penalización una vez que cumple los 65 años. Sin embargo, la cantidad retirada estará sujeta al impuesto sobre la renta, de manera similar a una cuenta IRA tradicional. Esto significa que muchos titulares de HSA la utilizan como una cuenta de jubilación secundaria.

Estas cuentas generan intereses y trasladan cualquier saldo restante de un año al siguiente. Tienes derecho a conservar los fondos independientemente de si cambias de plan, renuncias al servicio federal o te jubilas. Los retiros se pueden utilizar para gastos distintos a los médicos. Sin embargo, la cantidad estará sujeta al impuesto sobre la renta y, si eres menor de 65 años, también se te cobrará una penalización fiscal adicional del 10%.

¿Cuáles son los beneficios y desventajas de una HSA?

Los beneficios

• El ahorro fiscal es uno de los beneficios más atractivos de la HSA. Las aportaciones realizadas por empleadores e individuos a través de la deducción de nómina a una HSA no se consideran ingresos imponibles para el empleado. Las aportaciones realizadas por una persona directamente a su HSA son totalmente deducibles de impuestos de sus ingresos. Las ganancias dentro de la cuenta están exentas de impuestos. Las aportaciones que superen el límite de una HSA están sujetas a un impuesto del 6% y no se pueden deducir de impuestos.
• Si los fondos de una HSA se utilizan para gastos médicos calificados según lo especificado por el IRS, sus distribuciones están exentas de impuestos. Las distribuciones para gastos de atención médica cubiertos por el plan HDHP se consideran al determinar si se ha cumplido el deducible del HDHP.
• Además, es posible utilizar los fondos de tu HSA para invertir en acciones y otros valores, lo que puede generar mayores rendimientos a largo plazo.

Las desventajas

• La principal desventaja es que debes cumplir con los criterios de elegibilidad para un HDHP. Además, es necesario contar con un plan de alto deducible, primas de seguro más bajas o la solvencia económica suficiente para cubrir los altos deducibles y aprovechar los beneficios fiscales.
• Las personas que eligen financiar sus HSA mediante deducciones de nómina o aportaciones directas deben tener la capacidad financiera para apartar una cantidad adecuada que pueda cubrir una parte significativa de sus deducibles del HDHP. A las personas que necesitan más dinero extra para aportar a una HSA les puede resultar difícil gestionar la cantidad del alto deducible.
• Las HSA tienen requisitos de presentación específicos relacionados con las aportaciones y normas particulares que rigen los retiros y la presentación de informes de distribución. Además, mantener registros para las HSA puede requerir tiempo y esfuerzo.

¿Qué sucede con los fondos no utilizados en una Cuenta de Ahorros para la Salud?

Después de fin de año

Una HSA no sigue una política de “úsalo o piérdelo” para los fondos restantes al final del año. Los fondos no utilizados en la HSA al final del año se acumulan para el año siguiente. En lugar de perder el dinero no gastado, los fondos de la HSA pueden permanecer allí y aumentar su valor libre de impuestos hasta que decidas usarlos.

Si cambias de trabajo

Las personas con cuentas HSA se consideran las propietarias legítimas de la cuenta. Pueden llevarse la cuenta si dejan su trabajo actual. Si tu nuevo empleador ofrece una HSA que se adapta mejor a tus necesidades, puedes transferir los fondos de tu anterior HSA al plan del nuevo empleador. Si aún mantienes tu plan de salud de alto deducible bajo COBRA, puedes conservar tu HSA. COBRA (Ley Ómnibus Consolidada de Conciliación Presupuestaria) es una ley que te permite permanecer en tu plan de salud actual después de dejar tu empleo. Puedes utilizar los fondos de tu HSA para ayudar a pagar las primas de COBRA.

Cuando cambias de trabajo y finaliza tu cobertura de plan de salud de alto deducible, dejas de ser elegible para aportar al plan de salud. Sin embargo, aún puedes usar los fondos del plan para gastos médicos calificados hasta que se agote el saldo de la cuenta.

Después del fallecimiento

Si quedan fondos, la propiedad de la cuenta se transferirá al beneficiario que hayas designado. La forma en que se gestione tu cuenta puede verse significativamente afectada por el beneficiario que selecciones.

Cuando el beneficiario es tu cónyuge

Si tu beneficiario es tu cónyuge, tu HSA se le transferirá y se convertirá en su propia HSA tras tu fallecimiento. Las personas pueden usar los fondos sin estar sujetos a impuestos para gastos relacionados con la salud, independientemente de si están inscritos en un plan de salud de alto deducible calificado. Tu cónyuge también estará sujeto a un impuesto de penalización del 20% si retira dinero para gastos no relacionados con la salud antes de los 65 años, de manera similar a como serías penalizado tú. Después de que tu cónyuge cumpla 65 años, puede retirar dinero sin penalización. Sin embargo, estas distribuciones estarán sujetas al impuesto sobre la renta.

Cuando el beneficiario no es tu cónyuge

Las reglas relativas a los beneficiarios difieren cuando el beneficiario designado no es tu cónyuge. Tu HSA se cancela tras tu fallecimiento y la persona que hayas designado como beneficiario recibirá una distribución. El valor justo de mercado debe incluirse en los ingresos del beneficiario, quedando sujeto al impuesto sobre la renta.

Esta situación puede ser problemática: el beneficiario que no es cónyuge puede verse empujado a un tramo fiscal más alto por la cantidad de dinero recibida. Si el difunto tiene alguna factura médica pendiente en el momento de su fallecimiento, el beneficiario puede usar los fondos de la HSA para pagar esos gastos dentro del mismo año. Esto ayudará a reducir la cantidad imponible para el beneficiario.

Puntos clave

Las HSA se consideran una de las opciones de inversión y ahorro con ventajas fiscales más beneficiosas disponibles dentro del código fiscal de EE. UU. Estas inversiones se conocen comúnmente como de triple ventaja fiscal porque:

• Las aportaciones están exentas de impuestos.
• Invertir el dinero puede resultar en un crecimiento libre de impuestos.
• Los retiros están libres de impuestos, siempre que se utilicen para gastos de atención médica calificados.

A medida que las personas envejecen, sus gastos de atención médica aumentan, especialmente cuando alcanzan la edad de jubilación. Iniciar una HSA temprano y dejarla crecer durante un largo período puede ayudar significativamente a asegurar tu futuro financiero.