Wat is een Gezondheidsspaarrekening (HSA) en hoe werkt het?

Ben je geïnteresseerd in het gebruiken van onbelast geld om je zorgkosten te dekken? Dan kan een Health Savings Account wel eens de oplossing zijn.

Een Health Savings Account is een soort secundaire arbeidsvoorwaarde die je helpt geld te besparen op in aanmerking komende zorgkosten. Het wordt vaak aangeboden als een extra arbeidsvoorwaarde. Bij effectief gebruik kan deze vorm van zorgdekking aanzienlijke voordelen bieden om je fysieke en financiële welzijn op peil te houden.

De regels rondom een HSA kunnen echter verwarrend zijn. Daarom hebben we deze gids samengesteld om je vragen te beantwoorden. Kies uit de onderstaande onderwerpen voor meer informatie:

• Wat is een Health Savings Account?
• Hoe werkt een Health Savings Account?
• Hoeveel kun je instorten op een Health Savings Account?
• Geld opnemen van Health Savings Accounts
• Welke kosten worden gedekt door Health Savings Accounts?
• Wat is het verschil tussen een HSA en een FSA?
• Wat zijn de voor- en nadelen van een HSA?
• Wat gebeurt er met ongebruikte tegoeden op een Health Savings Account?
• Belangrijkste punten

Wat is een Health Savings Account?

Een Health Savings Account (HSA) is een medische spaarrekening die belastingvoordelen en investeringsmogelijkheden biedt. Het kan worden gebruikt voor medische uitgaven die mogelijk niet in je zorgverzekering zijn opgenomen, zoals vruchtbaarheidsbehandelingen of krukken. In aanmerking komende zorgkosten omvatten tandheelkundige diensten en oogzorg voor jezelf, je partner of in aanmerking komende afhankelijke personen zoals kinderen, ouders en iedereen die als vrijgesteld wordt beschouwd onder Sectie 152 van de Amerikaanse belastingwetgeving.

HSA's bieden ook de optie om tegoeden te beleggen in aandelen en obligaties. Zie het als een conventionele IRA, een pensioenspaarrekening met belastingvoordelen op inleg, maar met de beperking dat het geld uitsluitend mag worden gebruikt voor medische kosten. Net als een IRA, hebben HSA's eigen inleglimieten en opnameregels volgens de IRS.

De veelzijdigheid van een HSA kan aantrekkelijk zijn, maar het kent ook nadelen, zoals beperkingen in beleggingsmogelijkheden en gebruik. Om deel te nemen, is het noodzakelijk om een zorgverzekering met een eigen risico (HDHP) te hebben. We bespreken de definitie van een HSA, de werking ervan en andere gerelateerde aspecten.

Hoe werkt een Health Savings Account?

De HSA staat algemeen bekend als een van de meest fiscaal efficiënte rekeningen vanwege het zogenaamde"driedubbele belastingvoordeel". Dit is hoe het werkt:

Belastingvriendelijke inhoudingen

Als je een via je werkgever aangeboden HSA hebt, worden je bijdragen van je inkomen afgetrokken voordat er belasting wordt geheven. Stort je geld rechtstreeks in plaats van via je salaris, dan komt dit in aanmerking voor belastingaftrek. In 2022 was de maximale limiet voor eenpersoonsverzekerden $3.650, terwijl deze voor gezinnen $7.300 bedroeg. Personen van 55 jaar of ouder komen in aanmerking voor een verhoging van $1.000 op beide limieten. Deze limieten zijn inclusief eventuele bijdragen van een werkgever.

Je kunt in de loop der tijd rente opbouwen door het geld op de HSA te laten staan voor in aanmerking komende zorgkosten. Hoewel de rentetarieven doorgaans erg laag zijn en de opbrengsten minimaal, is het raadzaam om je HSA-tegoeden te beleggen. Mocht je een medische rekening moeten betalen, dan kun je de beleggingen verkopen om toegang te krijgen tot je spaargeld.

Om een zorgvergoeding te ontvangen voor je komende medische rekeningen, dien je de bon in bij je HSA-aanbieder. Zij verstrekken je vervolgens de benodigde fondsen om de zorgkosten te dekken.

Belastingvrije rente-inkomsten en beleggingsgroei

Een extra belastingvoordeel van een HSA is dat eventuele waardegroei van je tegoeden niet aan belasting is onderworpen. Als je ervoor kiest te beleggen in een S&P 500-indexfonds en de waarde van het fonds stijgt, hoef je over die groei geen belasting te betalen. Bepaalde HSA-rekeningen kunnen vereisen dat je naast je beleggingen een minimumsaldo op de rekening aanhoudt.

Belastingvrije opname voor gekwalificeerde zorgkosten

De derde fiscale laag van gezondheidsspaarrekeningen is dat je belastingvrij geld van je rekening kunt opnemen als de opname bestemd is voor gekwalificeerde medische kosten.

Pensioenrekening

Mocht je het geld echter liever niet voor zorggerelateerde uitgaven willen gebruiken, dan is er een mogelijke oplossing. Door te wachten tot je 65e kun je het geld voor elk willekeurig doel opnemen. Hier zijn geen boetes aan verbonden. Over het opgenomen bedrag moet je echter wel inkomstenbelasting betalen, net als bij een traditionele IRA.

Het optimaliseren van een Health Savings Account

Ideaal gezien is de beste manier om een HSA te gebruiken: geld storten, beleggen en pas opnemen zodra je 65 bent. Stel dat je maandelijks $100 stort in een HSA en het volledige bedrag 30 jaar lang belegt in een S&P 500-indexfonds, uitgaande van een rendement van 8%.

In dit scenario zou je totale inleg van $36.000 meer dan $146.000 opleveren. Als je medische kosten hebt, is het gebruik van de fondsen om geld belastingvrij apart te zetten een uitstekende optie.

Hoeveel kun je instorten op een Health Savings Account?

Om bij te dragen aan je Health Savings Account, moet je zijn ingeschreven voor een gekwalificeerd zorgplan met een hoog eigen risico, zonder uitsluitende dekking. Verschillende personen, waaronder huisgenoten, vrienden en werkgevers, kunnen eveneens bijdragen aan je HSA.

De volgende tabel toont de inleglimieten voor een HSA in 2022 en 2023. De limieten voor jouw gezondheidsspaarrekening kunnen variëren afhankelijk van factoren zoals je zorgverzekering met een hoog eigen risico dekking (individueel of gezin), je leeftijd en het moment waarop je in aanmerking komende kosten maakt.

Personen van 55 jaar of ouder kunnen jaarlijks $1.000 extra bijdragen aan hun HSA, de zogenaamde 'catch-up'-bijdrage. Als je partner 55 jaar of ouder is en aan de voorwaarden voldoet, kan diegene een inhaalbijdrage storten op zijn of haar eigen rekening. Diegene kan echter geen inhaalbijdrage storten op jouw rekening.

Geld opnemen van Health Savings Accounts

Opnames uit je HSA om gekwalificeerde medische zorgkosten te dekken, zijn vrijgesteld van belastingen.

• Stel dat je geld opneemt van je HSA voor niet-medische doeleinden of medische kosten die niet aan de criteria voldoen voordat je 65 bent. In dat geval ben je federale inkomstenbelasting en een boete van 20% verschuldigd.
• Als je geld van je HSA opneemt voor niet-medische uitgaven nadat je 65 bent geworden, betaal je geen boete van 20%. Je moet echter nog wel inkomstenbelasting betalen over het opgenomen bedrag.

Het is belangrijk te onthouden dat zodra je deelneemt aan enig onderdeel van Medicare, je moet stoppen met inleggen in je HSA. Je kunt op elk moment geld opnemen van je HSA om in aanmerking komende medische kosten te dekken die niet worden vergoed door Medicare of Medicare Supplement Insurance (Medigap).

Het is raadzaam om bonnetjes te bewaren van medische kosten die zijn betaald met HSA-opnames. Deze moeten aantonen dat de HSA-tegoeden uitsluitend zijn gebruikt voor het betalen of vergoeden van gekwalificeerde medische kosten. Je bent zelf verantwoordelijk voor het bijhouden van je zorgkosten en beslissingen in het geval van een controle door de Amerikaanse belastingdienst (IRS).

Welke kosten worden gedekt door Health Savings Accounts?

Opnames van je HSA zijn belastingvrij als ze worden gebruikt voor gekwalificeerde medische uitgaven. Gedekte zorgkosten omvatten eigen risico, tandheelkundige zorg, oogzorg, op recept verkrijgbare medicijnen, eigen bijdragen, psychiatrische behandelingen en andere in aanmerking komende zorgkosten die niet door een zorgverzekering worden gedekt.

Verzekeringspremies worden op enkele uitzonderingen na niet beschouwd als gekwalificeerde medische kosten. Deze uitzonderingen omvatten premies voor Medicare of andere zorgdekking voor personen van 65 jaar of ouder, voortgezette zorgdekking (COBRA) tijdens het ontvangen van een werkloosheidsuitkering, of langdurige zorgverzekering, onderhevig aan jaarlijks aangepaste limieten.

Gekwalificeerde medische uitgaven omvatten geen premies voor Medicare-supplementpolissen of Medigap-polissen.

Het gebruik van je HSA voor uitgaven die niet als gekwalificeerde medische kosten worden beschouwd, zorgt ervoor dat het bedrag wordt belast met inkomstenbelasting plus een extra boete van 20%, tenzij je 65 jaar of ouder bent. In dat geval hoef je alleen inkomstenbelasting te betalen over het opgenomen bedrag.

Moet je een HSA nemen?

Overweeg voorafgaand aan het afsluiten van een HSA of je geïnteresseerd bent in een zorgverzekering met een hoog eigen risico, aangezien dit een vereiste is. Dit type polissen biedt lagere maandelijkse premies, maar vereist dat je een hoger eigen risico betaalt voordat de verzekering dekking biedt.

Hierdoor maak je hogere kosten uit eigen zak voordat je zorgverzekering dekking begint te bieden. Hoewel een HSA voordelen kan opleveren, is het afsluiten van een polis met een hoog eigen risico het misschien niet waard puur om er een te bemachtigen.

Een voordeel van een HSA is de optie om je tegoeden te beleggen. Het is echter belangrijk op te merken dat de beleggingsmogelijkheden mogelijk minder veelzijdig zijn dan die van conventionele pensioenregelingen, ongeacht of deze via een werkgever of individueel zijn afgesloten. HSA's kunnen waardevol zijn om je spaargeld te vergroten. Houd er echter rekening mee dat de inleglimieten mogelijk niet voldoende zijn om je volledig te ondersteunen tijdens je pensioen.

Wat is het verschil tussen HSA en FSA?

Een Een Flexible Spending Account (FSA) is een soort secundaire arbeidsvoorwaarde waarmee je op basis van pre-tax (bruto) geld kunt reserveren voor specifieke zorg- en mantelzorgkosten. Er zijn drie soorten Flexible Spending Accounts (FSA's) beschikbaar:

• De Health Care FSA (HCFSA)
• De Limited Expense Health Care FSA (LEX HCFSA)
• En de Dependent Care FSA (DCFSA)

Een HSA stelt personen met een zorgverzekering met een hoog eigen risico in staat om belastingvrij geld te sparen voor zorgkosten. Ongebruikte tegoeden op de HSA aan het einde van het jaar worden meegenomen naar het volgende jaar.

Een HSA biedt meer voordelen dan een reguliere zorg-FSA. Het stelt de rekeninghouder in staat om geld te beleggen en vanaf de leeftijd van 65 jaar zonder boete geld op te nemen voor niet-medische doeleinden. Over het opgenomen bedrag wordt echter wel inkomstenbelasting geheven, net als bij een traditionele IRA. Dit betekent dat veel HSA-eigenaren het als een secundaire pensioenrekening gebruiken.

Deze rekeningen bouwen rente op en nemen eventuele resterende saldi mee van het ene jaar naar het volgende. Je behoudt het recht op het geld, ongeacht of je van plan verandert, ontslag neemt uit overheidsdienst of met pensioen gaat. Opnames kunnen voor andere dan medische uitgaven worden gebruikt. Over het bedrag wordt echter inkomstenbelasting geheven, en als je jonger bent dan 65 jaar, betaal je bovendien een extra boete van 10%.

Wat zijn de voor- en nadelen van een HSA?

De voordelen

• Belastingbesparing is een van de meest aantrekkelijke voordelen van een HSA. Bijdragen die door werkgevers en individuen via looninhouding aan een HSA worden gedaan, worden voor de werknemer niet als belastbaar inkomen beschouwd. Bijdragen die een individu direct aan zijn of haar HSA doet, zijn volledig aftrekbaar van het inkomen. De inkomsten binnen de rekening zijn vrijgesteld van belastingen. Bijdragen die de limiet van een HSA overschrijden, zijn onderworpen aan 6% belasting en kunnen niet worden afgetrokken.
• Als het geld van een HSA wordt gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten zoals gespecificeerd door de IRS, zijn de uitkeringen belastingvrij. Uitkeringen voor zorgkosten die onder de HDHP-polis vallen, worden meegewogen bij het bepalen of het eigen risico van de HDHP is bereikt.
• Daarnaast is het mogelijk om het geld in je HSA te gebruiken om te beleggen in aandelen en andere effecten, wat op de lange termijn kan resulteren in een hoger rendement.

De nadelen

• Het belangrijkste nadeel is dat je aan de toelatingscriteria voor een HDHP moet voldoen. Verder is het noodzakelijk om een plan met een hoog eigen risico of lagere premies te hebben, of over voldoende draagkracht te beschikken om de hoge eigen risico's te dekken en te profiteren van de belastingvoordelen.
• Mensen die ervoor kiezen om hun HSA te financieren via looninhouding of directe bijdragen, moeten de financiële ruimte hebben om voldoende geld apart te zetten om een aanzienlijk deel van hun HDHP-eigen risico te dekken. Mensen die extra geld missen om bij te dragen aan een HSA, kunnen het lastig vinden om het hoge eigen risico te beheren.
• HSA's hebben specifieke aangiftevereisten met betrekking tot bijdragen en specifieke regels met betrekking tot opnames en uitkeringsrapportages. Bovendien kan het bijhouden van administratie voor HSA's tijd en moeite kosten.

Wat gebeurt er met ongebruikte tegoeden op een Health Savings Account?

Na afloop van het jaar

Een HSA kent geen 'gebruiken of verliezen'-beleid voor resterende tegoeden aan het einde van het jaar. Ongebruikte tegoeden op de HSA aan het einde van het jaar worden doorgeschoven naar het volgende jaar. In plaats van dat niet-besteed geld verloren gaat, kan het op de HSA blijven staan en belastingvrij in waarde stijgen totdat je besluit het te gebruiken.

Als je van baan verandert

Mensen met een HSA worden beschouwd als de rechtmatige eigenaren van de rekening. Ze kunnen de rekening meenemen als ze hun huidige baan verlaten. Als je nieuwe werkgever een HSA aanbiedt die beter aansluit bij je wensen, kun je het geld van je vorige HSA overmaken naar het plan van je nieuwe werkgever. Als je je zorgverzekering met een hoog eigen risico behoudt via COBRA, kun je ook je HSA behouden. COBRA (Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act) is een Amerikaanse wet waarmee je na het verlaten van je baan op je huidige zorgplan kunt blijven. Je kunt je HSA-tegoeden gebruiken om te helpen bij het betalen van je COBRA-premies.

Wanneer je van baan verandert en je zorgdekking met een hoog eigen risico eindigt, kom je niet langer in aanmerking om bij te dragen aan het zorgplan. Je kunt het geld in het plan echter nog steeds gebruiken voor gekwalificeerde medische kosten totdat het saldo op de rekening op is.

Na overlijden

Als er tegoeden overblijven, wordt het eigendom van de rekening overgedragen aan de begunstigde die je hebt aangewezen. Hoe je rekening wordt afgehandeld, kan sterk worden beïnvloed door de begunstigde die je kiest.

Wanneer de begunstigde je partner is

Als je partner je begunstigde is, wordt je HSA na jouw overlijden aan hem of haar overgedragen en wordt dit diens eigen HSA. Personen kunnen het geld belastingvrij gebruiken voor zorggerelateerde uitgaven, ongeacht of ze zijn ingeschreven voor een kwalificerende zorgverzekering met een hoog eigen risico. Je partner krijgt eveneens te maken met een boete van 20% als die vóór zijn of haar 65e geld opneemt voor niet-zorggerelateerde uitgaven, net zoals jij zou worden bestraft. Zodra je partner 65 is geworden, kan hij of zij zonder boete geld opnemen. Over deze uitkeringen moet echter wel inkomstenbelasting worden betaald.

Wanneer de begunstigde niet je partner is

De regels omtrent begunstigden verschillen wanneer de aangewezen persoon niet je partner is. Je HSA wordt bij je overlijden beëindigd en de door jou aangewezen persoon ontvangt een uitkering. De reële marktwaarde moet worden opgenomen in het inkomen van de begunstigde, waardoor hierover inkomstenbelasting verschuldigd is.

Deze situatie kan problematisch zijn: de niet-partner als begunstigde kan door het ontvangen bedrag in een hogere schijf voor de inkomstenbelasting terechtkomen. Als de overledene op het moment van overlijden nog openstaande medische rekeningen heeft, kan de begunstigde de HSA-tegoeden gebruiken om die kosten in hetzelfde jaar te betalen. Dit helpt om het belastbare bedrag voor de begunstigde te verlagen.

Belangrijkste punten

HSA's worden beschouwd als een van de meest gunstige belastingvoordelige spaar- en beleggingsopties binnen de Amerikaanse belastingwetgeving. Deze beleggingen worden doorgaans aangeduid als 'driedubbel belastingvoordelig' omdat:

• Inleg is vrijgesteld van belasting.
• Het beleggen van het geld kan resulteren in belastingvrije groei.
• Opnames zijn belastingvrij, mits ze worden gebruikt voor gekwalificeerde zorgkosten.

Naarmate mensen ouder worden, stijgen hun zorgkosten, vooral wanneer ze de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Vroeg beginnen met een HSA en deze over een lange periode laten groeien, kan enorm helpen om je financiële toekomst veilig te stellen.