ما هو حساب التوفير الصحي (HSA) وكيف يعمل؟

هل مهتم باستخدام أموال معفاة من الضرائب لتغطية نفقات الرعاية الصحية الخاصة بك؟ إذا كان الأمر كذلك، فإن حساب التوفير الصحي قد يكون هو الحل.

حساب التوفير الصحي هو نوع من مزايا الموظفين التي تساعدك على توفير المال في نفقات الرعاية الصحية المؤهلة. وغالباً ما يُقدم باعتباره ميزة إضافية للموظفين. عند استخدام هذه الطريقة للتغطية الصحية بفعالية، يمكنها تقديم مزايا كبيرة تساعد في الحفاظ على سلامتك البدنية والمالية.

ومع ذلك، قد تكون أحكام حساب التوفير الصحي مربكة. ولهذا السبب جمعنا هذا الدليل للإجابة عن أسئلتك. اختر من بين المواضيع أدناه لمعرفة المزيد:

• ما هو حساب التوفير الصحي؟
• كيف يعمل حساب التوفير الصحي؟
• ما المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في حساب التوفير الصحي؟
• السحب من حسابات التوفير الصحية
• ما هي النفقات التي تغطيها حسابات التوفير الصحية؟
• ما الفرق بين حساب التوفير الصحي (HSA) وحساب الإنفاق المرن (FSA)؟
• ما هي مزايا وعيوب حساب التوفير الصحي؟
• ماذا يحدث للأموال غير المستخدمة في حساب التوفير الصحي؟
• النقاط الرئيسية

ما هو حساب التوفير الصحي؟

حساب التوفير الصحي (HSA) هو حساب مدخرات طبية يوفر مزايا ضريبية وخيارات استثمارية. يمكن استخدامه للنفقات الطبية التي قد لا يتم تضمينها في تغطيتك التأمينية الصحية، مثل علاج الخصوبة أو العكازات. وتشمل نفقات الرعاية الصحية المؤهلة خدمات الأسنان ونفقات الرؤية لك أو لشريكك أو المعيلين المؤهلين مثل الأطفال والآباء وأي شخص يعتبر معفياً بموجب القسم 152 من قانون الضرائب الأمريكي.

توفر حسابات التوفير الصحية أيضاً خيار استثمار الأموال في الأسهم والسندات. اعتبره بمثابة حساب تقاعد فردي تقليدي (IRA)، وهو حساب مدخرات تقاعد يوفر مزايا المساهمة بالدولار قبل الضرائب ولكن مع تقييد استخدام الأموال لتغطية التكاليف الطبية فقط. تماماً مثل حساب التقاعد الفردي (IRA)، تمتلك حسابات التوفير الصحية حدود مساهمة خاصة بها لوائح سحب وفقاً لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

قد تكون مرونة حساب التوفير الصحي جذابة، ولكن لها أيضاً جوانب سلبية، مثل القيود المفروضة على خيارات والاستخدام. من الضروري أن يكون لديك خطة صحية ذات استقطاع مرتفع (HDHP) للمشاركة. سنغطي تعريف حساب التوفير الصحي، وكيفية عمله، والجوانب الأخرى ذات الصلة.

كيف يعمل حساب التوفير الصحي؟

يُعترف بحساب التوفير الصحي على نطاق واسع باعتباره أحد أكثر الحسابات كفاءة من الناحية الضريبية نظراً لما يسمى “الميزة الضريبية الثلاثية.” وإليك كيف يعمل:

خصومات قبل احتساب الضرائب

إذا كان لديك حساب توفير صحي ممول من صاحب العمل، يتم خصم مساهماتك من دخلك قبل تطبيق الضرائب. إن إيداع الأموال بطريقة لا تكون مباشرة من كشف رواتبك يجعلها مؤهلة للحصول على خصم ضريبي. في عام 2022، يبلغ الحد الأقصى للأفراد المؤمن عليهم بمفردهم 3,650 دولاراً، بينما للعائلات هو 7,300 دولار. الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 55 عاماً أو أكثر مؤهلون للحصول على زيادة قدرها 1,000 دولار في كل حد. تتضمن هذه الحدود أي مساهمات يقدمها صاحب العمل.

يمكنك كسب فوائد بمرور الوقت من خلال الاحتفاظ بالأموال في حساب التوفير الصحي لنفقات الرعاية الصحية المؤهلة. على الرغم من أن أسعار الفائدة عادة ما تكون ضئيلة وأي أرباح ستكون ضئيلة، فمن المستحسن استثمار أموال حساب التوفير الصحي الخاص بك. في حال اضطررت لدفع فاتورة طبية، يمكنك بيع الاستורים للحصول على المدخرات.

لتلقي ترتيب سداد صحي لفواتيرك الطبية القادمة، أرسل الإيصال إلى جهة تقديم خدمات حساب التوفير الصحي الخاصة بك. وسوف يقومون بعد ذلك بتزويدك بالأموال اللازمة لتغطية نفقات الرعاية الصحية.

أرباح الفوائد المعفاة من الضرائب ونمو الاستثمار

من المزايا الضريبية الإضافية لامتلاك حساب توفير صحي هي أن أي زيادة في قيمة أموالك لا تخضع للضرائب. إذا اخترت الاستثمار في صندوق مؤشر ستاندرد آند بورز 500 (S&P 500) وزادت قيمة الأموال، فلن يتم فرض ضرائب عليك مقابل هذا النمو. قد تتطلب منك بعض حسابات التوفير الصحية الاحتفاظ بحد أدنى للرصيد في الحساب بالإضافة إلى أي استثمارات تقوم بها.

السحب المعفى من الضرائب لنفقات الرعاية الصحية المؤهلة

الطبقة الثالثة من الاعتبارات الضريبية لحسابات التوفير الصحية هي أنه يمكنك سحب الأموال من حسابك بدون ضرائب إذا كان السحب مخصصاً لتكاليف طبية مؤهلة.

حساب التقاعد

ومع ذلك، إذا كنت تفضل الامتناع عن استخدام الأموال للتكاليف المتعلقة بالرعاية الصحية، فهناك حل محتمل. من خلال الانتظار حتى تبلغ سن 65 عاماً، ستتمكن من سحب الأموال لأي غرض كان. لا توجد رسوم غرامات مرتبطة بهذا الإجراء. ومع تماماً مثل حساب التقاعد الفردي التقليدي، ستخضع الأموال لضريبة الدخل.

تحسين استخدام حساب التوفير الصحي

من الناحية المثالية، أفضل طريقة للاستفادة من حساب التوفير الصحي هي إيداع الأموال واستثمارها وعدم سحبها إلا عند بلوغ سن 65 عاماً. لنفترض أنك قمت بإيداع مبلغ شهري قدره 100 دولار في حساب توفير صحي ووجهت المبلغ بالكامل في صندوق مؤشر S&P 500 لمدة 30 عاماً، بافتراض عائد بنسبة 8%.

في هذا السيناريو، فإن إجمالي استثمارك البالغ 36,000 دولار سيحقق أكثر من 146,000 دولار. إذا كانت لديك تكاليف طبية، فإن استخدام الأموال لتجنيب الأموال معفاة من الضرائب يعد خياراً ممتازاً.

ما المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في حساب التوفير الصحي؟

لكي تساهم في حساب التوفير الصحي الخاص بك، يجب أن تكون مسجلاً في خطة صحية مؤهلة ذات استقطاع مرتفع دون أي تغطية استبعاد. يمكن لمختلف الأفراد، بما في ذلك أفراد الأسرة والأصدقاء وأصحاب العمل، المساهمة في حساب التوفير الصحي الخاص بك أيضاً.

يوضح الجدول التالي حدود المساهمة لحساب التوفير الصحي في عامي 2022 و2023. قد تختلف حدود حساب الإنفاق الصحي الخاص بك اعتماداً على عوامل مثل تغطية الخطة الصحية ذات الاستقطاع المرتفع (فردية أو عائلية)، وعمرك، ووقت تكبدك للنفقات المؤهلة.

يمكن للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 55 عاماً أو أكبر المساهمة بمبلغ 1,000 دولار سنوياً في حساب التوفير الصحي الخاص بهم، وهو ما يُعرف بمساهمة "اللحاق بالركب". إذا كان زوجك يبلغ من العمر 55 عاماً أو أكثر ويستوفي معايير الأهلية، فيمكنه تقديم مساهمة تدارك لحسابه. ومع ذلك، لا يمكنهم تقديم مساهمة تدارك لحسابك.

السحب من حسابات التوفير الصحية

السحب من حساب التوفير الصحي الخاص بك لتغطية نفقات الرعاية الطبية المؤهلة يكون معفياً من الضرائب.

• فترض أنك قمت بسحب أموال من حساب التوفير الصحي الخاص بك لنفقات رعاية غير طبية أو طبية لا تستوفي معايير التأهيل قبل بلوغ سن 65 عاماً. في هذه الحالة، ستخضع لدفع ضريبة الدخل الفيدرالية وعقوبة ضريبية بنسبة 20%.
• إذا قمت بسحب أموال حساب التوفير الصحي الخاص بك لأغراض غير طبية بعد بلوغ سن 65 عاماً، فلن تخضع لعقوبة الضريبة البالغة 20%. ومع ذلك، لا يزال يتعين عليك دفع ضريبة الدخل الفيدرالية على المبلغ المسحوب.

من المهم ملاحظة أنه بمجرد التسجيل في أي جزء من برنامج الرعاية الطبية (Medicare)، يجب عليك التوقف عن المساهمة في حساب التوفير الصحي الخاص بك. يمكنك سحب الأموال من حساب التوفير الصحي في أي وقت لتغطية النفقات الطبية المؤهلة التي لا تغطيها الرعاية الطبية أو تأمين مكمل الرعاية الطبية (ميديجاب).

من المستحسن الاحتفاظ بالإيصالات الخاصة بالنفقات الطبية التي تم دفعها باستخدام عمليات السحب من حساب التوفير الصحي. يجب أن تثبت أن أموال حساب التوفير الصحي تم استخدامها حصرياً لدفع أو سداد النفقات الطبية المؤهلة. أنت مسؤول عن الاحتفاظ بسجلات تكاليف وقرارات الرعاية الصحية الخاصة بك في حالة إجراء تدقيق من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

ما هي النفقات التي تغطيها حسابات التوفير الصحية؟

عمليات السحب من حساب التوفير الصحي الخاص بك لا تخضع للضرائب إذا تم استخدامها لنفقات طبية مؤهلة. تشمل نفقات الرعاية الصحية المغطاة الخصومات، ورعاية الأسنان، ورعاية العيون، والأدوية الموصوفة، والدفعات المشتركة، والعلاجات النفسية، وغيرها من نفقات الرعاية الصحية المؤهلة التي لا تغطيها خطة التأمين الصحي.

لا تعتبر أقساط التأمين نفقة طبية مؤهلة، مع وجود استثناءات قليلة. تشمل هذه الاستثناءات أقساط الرعاية الطبية أو تغطية الرعاية الصحية الأخرى للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عاماً أو أكبر، تغطية استمرار الرعاية الصحية (COBRA) أثناء تلقي تعويضات البطالة، أو تأمين الرعاية طويلة الأجل، مع مراعاة الحدود المعدلة سنوياً.

لا تشمل النفقات الطبية المؤهلة أقساط مكمل الرعاية الطبية أو وثائق ميديجاب.

إن استخدام حساب التوفير الصحي الخاص بك لدفع ثمن النفقات التي لا تعتبر نفقات طبية مؤهلة سيؤدي إلى خضوع المبلغ لضريبة الدخل وعقوبة ضريبية إضافية بنسبة 20% ما لم تكن في سن 65 عاماً أو أكبر. إذا كان هذا هو السيناريو، فلا تحتاج إلا إلى دفع ضريبة الدخل على المبلغ المسحوب.

هل يجب عليك الحصول على حساب توفير صحي (HSA)؟

قبل الحصول على حساب توفير صحي، فكر فيما إذا كنت مهتماً بالحصول على خطة صحية ذات استقطاع مرتفع، حيث يعد ذلك مطلباً أساسياً. توفر الخطط الصحية ذات الاستقطاع المرتفع (HDHPs) أقساط تأمين صحي شهرية أقل، ولكنها تتطلب دفع مبلغ استقطاع أعلى قبل أن تبدأ تغطية التأمين.

على هذا النحو، سيُطلب منك تحمل تكاليف أعلى من جيبك الخاص قبل أن تبدأ بوليصة التأمين الصحي الخاصة بك في توفير التغطية. على الرغم من أن حساب التوفير الصحي يمكن أن يقدم مزايا، إلا أن التسجيل في خطة ذات استقطاع مرتفع قد لا يستحق العناء لمجرد الحصول عليه.

تتضمن إحدى مزايا امتلاك حساب توفير صحي خيار استثمار أموالك. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن خيارات الاستثمار قد لا تكون مرنة مثل تلك التي توفرها خطط التقاعد التقليدية، سواء كانت ممولة من صاحب العمل أو فردية. يمكن أن تكون حسابات التوفير الصحية ذات قيمة لزيادة مدخراتك. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن حدود المساهمة الخاصة بها قد تحتاج إلى دعمك في التقاعد.

ما هو الفرق بين حساب التوفير الصحي (HSA) وحساب الإنفاق المرن (FSA)؟

يمكن أن يكون حساب الإنفاق المرن (FSA) هو نوع من مزايا الموظفين التي تمكنك من تخصيص الأموال على أساس ما قبل الضرائب لنفقات رعاية صحية محددة ورعاية المعيلين. هناك ثلاثة أنواع من حسابات الإنفاق المرنة (FSAs) المتاحة:

• حساب الإنفاق المرن للرعاية الصحية (HCFSA)
• حساب الإنفاق المرن للرعاية الصحية محدود النفقات (LEX HCFSA)
• وحساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين (DCFSA)

يسمح حساب التوفير الصحي للأفراد الذين لديهم خطط تأمين صحي ذات استقطاع مرتفع بتوفير أموال ما قبل الضرائب لنفقات الرعاية الصحية. ستُرحل الأموال غير المستخدمة في حساب التوفير الصحي في نهاية العام إلى العام التالي.

يوفر حساب التوفير الصحي فوائد أكثر من حساب الإنفاق المرن للرعاية الصحية. فهو يسمح لصاحب الحساب استثمار أمواله وسحب الأموال لأغراض غير طبية دون عقوبة بمجرد بلوغه سن 65 عاماً. ومع ذلك، سيخضع المبلغ المسحوب لضريبة الدخل، على غرار حساب التقاعد الفردي التقليدي. وهذا يعني أن العديد من مالكي حسابات التوفير الصحية يستخدمونها كحساب تقاعد ثانوي.

تتراكم الفوائد في هذه الحسابات وتُرحل أي رصيد متبقي من سنة إلى أخرى. يحق لك الاحتفاظ بالاموال بغض النظر عما إذا قمت بتغيير الخطط، أو الاستقالة من الخدمة الفيدرالية، أو التقاعد. يمكن استخدام عمليات السحب لأغراض أخرى غير الأغراض الطبية. ومع ذلك، سيخضع المبلغ لضريبة الدخل، وإذا كنت أقل من 65 عاماً، سيتم فرض عقوبة ضريبية إضافية بنسبة 10%.

ما هي مزايا وعيوب حساب التوفير الصحي؟

المزايا

• تعتبر المدخرات الضريبية واحدة من أكثر مزايا حساب التوفير الصحي إثارة. إن المساهمات التي يقدمها أصحاب العمل والأفراد من خلال استقطاع كشف الرواتب في حساب التوفير الصحي لا تعتبر دخلاً خاضعاً للضريبة للموظف. المساهمات التي يقدمها الفرد مباشرة إلى حساب التوفير الصحي الخاص به قابلة للاستقطاع الضريبي بالكامل من دخله. الأرباح داخل الحساب معفاة من الضرائب. المساهمات التي تتجاوز حد حساب التوفير الصحي تخضع لضريبة بنسبة 6% ولا يمكن خصمها من الضرائب.
• إذا تم استخدام الأموال من حساب التوفير الصحي لنفقات طبية مؤهلة كما تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية، فإن توزيعاتها تكون معفاة من الضرائب. تُأخذ التوزيعات لنفقات الرعاية الصحية التي تغطيها خطة الاستقطاع المرتفع (HDHP) في الاعتبار عند تحديد ما إذا تم استيفاء مبلغ الاستقطاع الخاص بالخطة.
• بالإضافة إلى ذلك، من الممكن استخدام الأموال الموجودة في حساب التوفير الصحي للاستثمار في الأسهم والأوراق المالية الأخرى، مما قد يؤدي إلى عوائد أكبر على المدى الطويل.

العيوب

• العيب الأساسي هو أنه يجب عليك استيفاء معايير الأهلية لخطة صحية ذات استقطاع مرتفع (HDHP). علاوة على ذلك، من الضروري وجود خطة ذات استقطاع مرتفع أو أقساط تأمين أقل أو امتلاك ثروة كافية لتغطية الاستقطاعات المرتفعة والاستفادة من المزايا الضريبية.
• الأفراد الذين يختارون تمويل حسابات التوفير الصحية الخاصة بهم من خلال اقتطاعات الرواتب أو المساهمات المباشرة يجب أن يتمتعوا بالقدرة المالية لتجنيب مبلغ مناسب يمكن أن يغطي جزءاً كبيراً من استقطاعات خطة الرعاية الصحية ذات الاستقطاع المرتفع. قد يجد الأشخاص الذين يحتاجون إلى أموال إضافية للمساهمة في حساب التوفير الصحي صعوبة في إدارة مبلغ الاستقطاع المرتفع.
• تتمتع حسابات التوفير الصحية بمتطلبات حفظ مستندات محددة تتعلق بالمساهمات وقواعد معينة تحكم عمليات السحب والإبلاغ عن التوزيعات. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يكون الاحتفاظ بسجلات لحسابات التوفير الصحية أمراً يستغرق وقتاً ويوجه جهداً كبيراً.

ماذا يحدث للأموال غير المستخدمة في حساب التوفير الصحي؟

بعد نهاية العام

لا يتبع حساب التوفير الصحي سياسة "استخدمه أو افقده" لأي أموال متبقية في نهاية العام. ستُرحل الأموال غير المستخدمة في حساب التوفير الصحي في نهاية العام إلى العام التالي. بدلاً من فقدان أي أموال غير مصروفة، يمكن أن تظل أموال حساب التوفير الصحي هناك وتنمو قيمتها بدون ضرائب حتى تقرر استخدامها.

إذا قمت بتغيير وظيفتك

يُعتبر الأفراد الذين لديهم حسابات توفير صحية هم المالكين الشرعيين للحساب. يمكنهم اصطحاب الحساب معهم إذا تركوا وظيفتهم الحالية. إذا كان صاحب العمل الجديد يوفر حساب توفير صحي يناسب احتياجاتك بشكل أفضل، يمكنك تحويل الأموال من حساب التوفير الصحي السابق إلى خطة صاحب العمل الجديد. إذا كنت لا تزال تحتفظ بخطتك الصحية ذات الاستقطاع المرتفع بموجب قانون (COBRA)، يمكنك الاحتفاظ بحساب التوفير الصحي الخاص بك. قانون (COBRA) (قانون توحيد ميزانية الشاملة المعتمدة) هو قانون يسمح لك بالبقاء على خطة الرعاية الصحية الحالية الخاصة بك بعد ترك وظيفتك. يمكنك استخدام أموال حساب التوفير الصحي للمساعدة في دفع أقساط (COBRA).

عندما تقوم بتغيير وظيفتك وتنتهي تغطية خطتك الصحية ذات الاستقطاع المرتفع، فإنك لم تعد مؤهلاً للمساهمة في خطة الرعاية الصحية. ومع ذلك، لا يزال بإمكانك استخدام الأموال الموجودة في الخطة للنفقات الطبية المؤهلة حتى نفاد رصيد الحساب.

بعد الوفاة

إذا بقي أي أموال، سيتم نقل ملكية الحساب إلى المستفيد الذي حددته. يمكن أن تتأثر كيفية التعامل مع حسابك بشكل كبير بالمستفيد الذي تختاره.

عندما يكون المستفيد هو زوجك/زوجتك

إذا كان المستفيد هو زوجك، سيتم نقل حساب التوفير الصحي الخاص بك إليه ويصبح حساب التوفير الصحي الخاص به بعد وفاتك. يمكن للأفراد استخدام الأموال دون خضوعها للضرائب للنفقات المتعلقة بالرعاية الصحية، بغض النظر عما إذا كانوا مسجلين في خطة رعاية صحية مؤهلة ذات استقطاع مرتفع أم لا. سيخضع زوجك أيضاً لضريبة عقوبة بنسبة 20% إذا قام بسحب أموال لأغراض غير متعلقة بالرعاية الصحية قبل سن 65 عاماً، على غرار الطريقة التي ستتم معاقبتك بها. بعد أن يبلغ زوجك سن 65 عاماً، يمكنه سحب الأموال دون عقوبة. ومع ذلك، ستخضع هذه التوزيعات لضريبة الدخل.

عندما لا يكون المستفيد هو زوجك/زوجتك

تختلف القواعد المتعلقة بالمستفيدين عندما لا يكون المستفيد المعين هو زوجك. ينتهي حساب التوفير الصحي الخاص بك عند وفاتك، وسيتلقى الشخص الذي حددته كمستفيد توزيعاً. يجب تضمين القيمة السوقية العادلة في دخل المستفيد، مما يجعلها خاضعة لضريبة الدخل.

يمكن أن يكون هذا الوضع إشكالياً: فقد يتم دفع المستفيد غير الزوج إلى شريحة ضريبية أعلى بالمبلغ المستلم من المال. إذا كان المتوفى لديه أي فواتير طبية مستحقة وقت وفاته، يمكن للمستفيد استخدام أموال حساب التوفير الصحي لدفع تلك النفقات خلال نفس العام. سيساعد ذلك في تقليل المبلغ الخاضع للضريبة للمستفيد.

النقاط الرئيسية

تُعتبر حسابات التوفير الصحية واحدة من أكثر خيارات الادخار والاستثمار المفيدة والمزودة بمزايا ضريبية والمتاحة ضمن قانون الضرائب الأمريكي. تُعرف هذه الاستثمار عادة بالميزة الضريبية الثلاثية للأسباب التالية:

• المساهمات معفاة من الضرائب.
• استثمار الأموال يمكن أن يؤدي إلى نمو معفى من الضرائب.
• عمليات السحب معفاة من الضرائب، شريطة استخدامها لنفقات الرعاية الصحية المؤهلة.

مع تقدم الأفراد في السن، ترتفع نفقات الرعاية الصحية الخاصة بهم، خاصة عندما يصلون إلى سن التقاعد. إن بدء حساب توفير صحي مبكراً والسماح له بالنمو على مدى فترة طويلة يمكن أن يساعد بشكل كبير في تأمين مستقبلك المالي.