ہیلথ سیونگز اکاؤنٹ (HSA) کیا ہے اور یہ کیسے کام کرتا ہے؟

کیا آپ اپنے ہیلتھ کیئر کے اخراجات پورے کرنے کے لیے ٹیکس سے پہلے کی رقم استعمال کرنے میں دلچسپی رکھتے ہیں؟ اگر ہاں، تو ایک ہیلথ سیونگز اکاؤنٹ اس کا جواب ہو سکتا ہے۔

ہیلথ سیونگز اکاؤنٹ ایک قسم کا ملازمین کا فائدہ ہے جو آپ کو صحت سے متعلق اہل اخراجات پر پیسے بچانے میں مدد کرتا ہے۔ یہ عام طور پر ایک ملازمین کے لیے اضافی فائدے. کے طور پر پیش کیا جاتا ہے۔ جب اسے مؤثر طریقے سے استعمال کیا جائے تو صحت کی کوریج کا یہ طریقہ اہم فوائد فراہم کر سکتا ہے جو آپ کی جسمانی اور مالی بہبود کو برقرار رکھنے میں مددگار ثابت ہو سکتے ہیں۔

تاہم، ایچ ایس اے (HSA) کے ضوابط الجھن کا شکار کر سکتے ہیں۔ اسی لیے ہم نے آپ کے سوالات کے جوابات دینے کے لیے یہ گائیڈ تیار کی ہے۔ مزید جاننے کے لیے نیچے دیے گئے موضوعات میں سے انتخاب کریں:

• ہیلথ سیونگز اکاؤنٹ کیا ہے؟
• ہیلথ سیونگز اکاؤنٹ کیسے کام کرتا ہے؟
• آپ ہیلتھ سیونگز اکاؤنٹ میں کتنی رقم جمع کر سکتے ہیں؟
• ہیلথ سیونگز اکاؤنٹس سے رقم نکالنا
• ہیلথ سیونگز اکاؤنٹس میں کون سے اخراجات شامل ہوتے ہیں؟
• ایچ ایس اے اور ایف ایس اے میں کیا فرق ہے؟
• ایچ ایس اے کے فوائد اور نقصانات کیا ہیں؟
• ہیلথ سیونگز اکاؤنٹ میں غیر استعمال شدہ فنڈز کا کیا ہوتا ہے؟
• اہم نکات

ہیلথ سیونگز اکاؤنٹ کیا ہے؟

ہیلথ سیونگز اکاؤنٹ (HSA) ایک طبی بچت کا اکاؤنٹ ہے جو پیش کرتا ہے ٹیکس کے فوائد اور سرمایہ کاری کے اختیارات۔ اسے ان طبی اخراجات کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے جو آپ کی ہیلتھ انشورنس کوریج میں شامل نہیں ہو سکتے، جیسے زرخیزی کا علاج (فرٹیلیٹی ٹریٹمنٹ) یا بیساکھیاں۔ صحت سے متعلق اہل اخراجات میں آپ کے، آپ کے ساتھی، یا اہل زیرِ کفالت افراد جیسے بچوں، والدین اور کسی بھی ایسے فرد کے لیے دانتوں کی خدمات اور بینائی کے اخراجات شامل ہیں جو امریکہ کے ٹیکس کوڈ کی سیکشن 152 کے تحت مستثنیٰ سمجھا جاتا ہے۔

ایچ ایس اے (HSAs) اسٹاک اور بانڈز میں فنڈز کی سرمایہ کاری کا اختیار بھی پیش کرتے ہیں۔ اسے روایتی آئی آر اے (IRA) کی طرح سمجھیں، جو کہ ریٹائرمنٹ کی بچت کا ایک ایسا اکاؤنٹ ہے جو ٹیکس سے پہلے کے ڈالر کے تعاون کے فوائد فراہم کرتا ہے لیکن اس پابندی کے ساتھ کہ فنڈز صرف طبی اخراجات کو پورا کرنے کے لیے استعمال کیے جا سکتے ہیں۔ ایک IRAکی طرح، IRS کے ضوابط کے مطابق ایچ ایس اے کی اپنی تعاون کی حدیں اور رقم نکالنے کے ضابطے ہوتے ہیں IRS کے مطابق۔

ایچ ایس اے کی استعداد پرکشش ہو سکتی ہے، لیکن اس کے اپنے نقصانات بھی ہیں، جیسے سرمایہ کاری کے اختیارات اور استعمال پر پابندیاں۔ اس میں حصہ لینے کے لیے ایک ہائی ڈیڈکٹ ایبل ہیلتھ پلان (HDHP) ہونا ضروری ہے۔ ہم ایچ ایس اے کی تعریف، اس کے کام کرنے کے طریقے اور دیگر متعلقہ پہلوؤں کا احاطہ کریں گے۔

ہیلথ سیونگز اکاؤنٹ کیسے کام کرتا ہے؟

ایچ ایس اے کو اس کے “ٹرپل ٹیکس ایڈوانٹیج” کی وجہ سے سب سے زیادہ ٹیکس موثر اکاؤنٹس میں سے ایک مانا جاتا ہے۔ یہ اس طرح کام کرتا ہے:

ٹیکس سے پہلے کی کٹوتیاں

اگر آپ کا آقا (employer) کی طرف سے فراہم کردہ HSA ہے، تو آپ کے عطیات ٹیکس لگنے سے پہلے آپ کی آمدنی سے کاٹ لیے جاتے ہیں۔ براہ راست آپ کی تنخواہ سے نہ کاٹ کر فنڈز جمع کروانا انہیں ٹیکس کٹوتی کا اہل بناتا ہے۔ 2022 میں، سنگل بیمہ شدہ افراد کے لیے زیادہ سے زیادہ حد $3,650 تھی، جبکہ خاندانوں کے لیے یہ $7,300 تھی۔ 55 یا اس سے زیادہ عمر کے افراد ہر حد میں $1,000 کے اضافے کے اہل ہیں۔ ان حدود میں کسی بھی آجر کی طرف سے کی گئی شراکتیں شامل ہیں۔

آپ اہل ہیلتھ کیئر کے اخراجات کے لیے HSA میں فنڈز رکھ کر وقت کے ساتھ سود کما سکتے ہیں۔ اگرچہ شرح سود عام طور پر بہت کم ہوتی ہے، اور کوئی بھی آمدنی کم سے کم ہوگی، لیکن یہ مشورہ دیا جاتا ہے کہ آپ اپنے HSA فنڈز کی سرمایہ کاری کریں۔ اگر آپ کو میڈیکل بل ادا کرنا پڑے، تو آپ بچت تک رسائی حاصل کرنے کے لیے سرمایہ کاری فروخت کر سکتے ہیں۔

اپنے آنے والے طبی بلوں کے لیے ہیلتھ ری ایمبرسمنٹ آرڈر حاصل کرنے کے لیے، رسید اپنے HSA فراہم کنندہ کو جمع کروائیں۔ اس کے بعد وہ آپ کو صحت کی دیکھ بھال کے اخراجات کو پورا کرنے کے لیے ضروری فنڈز فراہم کریں گے۔

ٹیکس سے پاک سود کی آمدنی اور سرمایہ کاری کی نمو

HSA رکھنے کا ایک اضافی ٹیکس فائدہ یہ ہے کہ آپ کے فنڈز کی قیمت میں کوئی بھی اضافہ ٹیکس کے تابع نہیں ہے۔ اگر آپ کسی S&P 500 انڈیکس فنڈ میں سرمایہ کاری کرنے کا انتخاب کرتے ہیں اور فنڈز کی قیمت بڑھ جاتی ہے، تو آپ سے اس نمو پر ٹیکس نہیں لیا جائے گا۔ کچھ HSA اکاؤنٹس کے لیے آپ کی طرف سے کی جانے والی کسی بھی سرمایہ کاری کے علاوہ اکاؤنٹ میں کم از کم بیلنس برقرار رکھنے کی بھی ضرورت ہو سکتی ہے۔

اہل ہیلتھ کیئر کے اخراجات کے لیے ٹیکس سے پاک رقم کا اخراج

ہیلথ سیونگز اکاؤنٹس کے لیے ٹیکس کے امور کی تیسری تہہ یہ ہے کہ اگر رقم کا اخراج اہل طبی اخراجات کے لیے ہے تو آپ اپنے اکاؤنٹ سے بغیر ٹیکس کے فنڈز نکال سکتے ہیں۔

ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ

تاہم، اگر آپ صحت کی دیکھ بھال سے متعلق اخراجات کے لیے فنڈز استعمال کرنے سے گریز کرنا چاہتے ہیں، تو اس کا ایک ممکنہ حل موجود ہے۔ 65 سال کی عمر کو پہنچنے تک انتظار کر کے، آپ کسی بھی مقصد کے لیے فنڈز نکال سکیں گے۔ اس عمل سے وابستہ جرمانوں کی کوئی فیس نہیں ہے۔ تاہم، فنڈز انکم ٹیکس کے ذمہ دار ہوں گے، بالکل روایتی IRA کی طرح۔

ہیلথ سیونگز اکاؤنٹ کو بہتر بنانا

مثالی طور پر، HSA کو استعمال کرنے کا بہترین طریقہ یہ ہے کہ فنڈز جمع کریں، ان کی سرمایہ کاری کریں، اور جب تک آپ کی عمر 65 سال نہ ہو جائے تب تک انہیں نہ نکالیں۔ فرض کریں کہ آپ نے HSA میں ہر ماہ $100 جمع کروائے اور 8% منافع فرض کرتے ہوئے 30 سال تک پوری رقم S&P 500 انڈیکس فنڈ میں لگائی۔

اس منظر نامے میں، آپ کی کل $36,000 کی سرمایہ کاری $146,000 سے زیادہ کا منافع دے گی۔ اگر آپ کو طبی اخراجات کا سامنا ہے، تو ٹیکس سے پاک رقم الگ رکھنے کے لیے فنڈز کا استعمال ایک بہترین آپشن ہے۔

آپ ہیلتھ سیونگز اکاؤنٹ میں کتنی رقم جمع کر سکتے ہیں؟

اپنے ہیلتھ سیونگز اکاؤنٹ میں تعاون کرنے کے لیے، آپ کو بغیر کسی نااہل کوریج کے ایک اہل ہائی ڈیڈکٹ ایبل ہیلتھ پلان میں داخل ہونا چاہیے۔ مختلف افراد، بشمول گھر کے افراد، دوست اور آجر بھی آپ کے HSA میں تعاون کر سکتے ہیں۔

مندرجہ ذیل جدول 2022 اور 2023 میں HSA کے لیے تعاون کی حدود کو ظاہر کرتا ہے۔ آپ کے ہیلتھ اسپینڈنگ اکاؤنٹ کی حدود آپ جیسے عوامل کی بنیاد پر مختلف ہو سکتی ہیں ہائی ڈیڈکٹ ایبل ہیلتھ پلان کوریج (انفرادی یا خاندانی)، آپ کی عمر، اور جب آپ اہل اخراجات اٹھاتے ہیں۔

55 سال یا اس سے زیادہ عمر کے افراد اپنے HSA میں سالانہ $1,000 کا حصہ ڈال سکتے ہیں، جسے “catch-up” کنٹریبیوشن کہا جاتا ہے۔ اگر آپ کا جیون ساتھی 55 یا اس سے زیادہ عمر کا ہے اور اہلیت کے معیار پر پورا اترتا ہے، تو وہ اپنے اکاؤنٹ میں کیچ اپ کنٹریبیوشن کر سکتا ہے۔ تاہم، وہ آپ کے اکاؤنٹ میں کیچ اپ کنٹریبیوشن نہیں کر سکتے۔

ہیلথ سیونگز اکاؤنٹس سے رقم نکالنا

قابلِ قبول طبی دیکھ بھال کے اخراجات کو پورا کرنے کے لیے آپ کے HSA سے کی گئی رقوم کا اخراج ٹیکس سے مستثنیٰ ہے۔

• فرض کریں کہ آپ 65 سال کی عمر کو پہنچنے سے پہلے غیر طبی یا طبی نگداشت کے اخراجات کے لیے اپنے HSA سے رقم نکالتے ہیں جو اہلیت کے معیار پر پورا نہیں اترتے۔ اس صورت میں، آپ کو وفاقی انکم ٹیکس اور 20% ٹیکس جرمانہ ادا کرنا ہوگا۔
• اگر آپ 65 سال کی عمر کے بعد غیر طبی اخراجات کے لیے اپنے HSA کی رقم نکالتے ہیں، تو آپ پر 20% ٹیکس جرمانہ عائد نہیں کیا جائے گا۔ تاہم، آپ کو نکالی گئی رقم پر پھر بھی وفاقی انکم ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔

یہ نوٹ کرنا اہم ہے کہ ایک بار جب آپ Medicare کے کسی بھی حصے میں داخلہ لے لیتے ہیں، تو آپ کو اپنے HSA میں تعاون کرنا بند کر دینا چاہیے۔ آپ Medicare یا Medicare Supplement Insurance (Medigap) کے ذریعے کور نہ کیے جانے والے اہل طبی اخراجات کو پورا کرنے کے لیے کسی بھی وقت اپنے HSA سے فنڈز نکال سکتے ہیں۔

طبی اخراجات کی رسیدیں اپنے پاس رکھنا مناسب ہے جن کی ادائیگی HSA سے رقم نکال کر کی گئی تھی۔ انہیں یہ ظاہر کرنا ہوگا کہ HSA کے فنڈز صرف اہل طبی اخراجات کی ادائیگی یا معاوضے کے لیے استعمال کیے گئے تھے۔ انٹرنل ریونیو سروس (IRS) کے آڈٹ کی صورت میں آپ کے ہیلتھ کیئر کے اخراجات اور فیصلوں کے ریکارڈ کو برقرار رکھنے کی ذمہ داری آپ کی ہے۔

ہیلথ سیونگز اکاؤنٹس میں کون سے اخراجات شامل ہوتے ہیں؟

HSA سے رقم کا اخراج ٹیکس کے تابع نہیں ہے اگر وہ اہل طبی اخراجات کے لیے استعمال کیے جائیں۔ کور کیے گئے ہیلتھ کیئر کے اخراجات میں ڈیڈکٹ ایبلز، ڈینٹل کیئر، ویژن کیئر، نسخے کی دوائیں، کو-پیز، نفسیاتی علاج، اور صحت کی دیکھ بھال کے دیگر اہل اخراجات شامل ہیں جو ہیلتھ انشورنس پلان کے ذریعے کور نہیں ہوتے۔

انشورنس پریمیم کو چند استثنائات کے علاوہ اہل طبی اخراجات نہیں مانا جاتا۔ ان استثنائات میں 65 سال یا اس سے زیادہ عمر کے افراد کے لیے Medicare یا صحت کی دیکھ بھال کی دیگر کوریج کے پریمیم شامل ہیں، صحت کی دیکھ بھال کی تسلسل کی کوریج (COBRA) جب کہ بے روزگاری کا معاوضہ مل رہا ہو، یا طویل مدتی دیکھ بھال کی انشورنس، سالانہ ایڈجسٹ شدہ حدود کے تابع۔

اہل طبی اخراجات میں Medicare سپلیمنٹ یا Medigap پالیسیوں کے پریمیم شامل نہیں ہیں۔

ایسے اخراجات کی ادائیگی کے لیے اپنے HSA کا استعمال کرنا جو اہل طبی اخراجات نہیں مانے جاتے، اس رقم کے انکم ٹیکس کے تابع ہونے اور اضافی 20% ٹیکس جرمانے کا باعث بنے گا جب تک کہ آپ کی عمر 65 سال یا اس سے زیادہ نہ ہو۔ اگر یہ صورتحال ہے تو آپ کو صرف نکالی گئی رقم پر انکم ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔

کیا آپ کو HSA لینا چاہیے؟

HSA حاصل کرنے سے پہلے، اس بات پر غور کریں کہ کیا آپ ہائی ڈیڈکٹ ایبل ہیلتھ پلان حاصل کرنے میں دلچسپی رکھتے ہیں، کیونکہ یہ ایک شرط ہے۔ ہائی ڈیڈکٹ ایبل ہیلتھ پلانز (HDHPs) ماہانہ ہیلتھ انشورنس پریمیم کم پیش کرتے ہیں، لیکن انشورنس کوریج شروع ہونے سے پہلے ایک زیادہ ڈیڈکٹ ایبل ادا کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔

جیسا کہ، آپ کی ہیلتھ انشورنس پالیسی کوریج فراہم کرنا شروع کرنے سے پہلے آپ کو جیب سے زیادہ اخراجات برداشت کرنے کی ضرورت ہوگی۔ اگرچہ HSA فوائد پیش کر سکتا ہے، لیکن صرف ایک حاصل کرنے کے لیے ہائی ڈیڈکٹ ایبل پلان میں داخلہ لینا مناسب نہیں ہو سکتا۔

HSA ہونے کا ایک فائدہ آپ کے فنڈز کی سرمایہ کاری کا اختیار ہے۔ تاہم، یہ نوٹ کرنا اہم ہے کہ سرمایہ کاری کے اختیارات روایتی ریٹائرمنٹ پلانز کی طرف سے فراہم کردہ جتنے ورسٹائل نہیں ہو سکتے، خواہ وہ آجر کے ذریعہ اسپونسر ہوں یا انفرادی۔ HSAs آپ کی بچت کو بڑھانے کے لیے قیمتی ہو سکتے ہیں۔ تاہم، یہ نوٹ کرنا اہم ہے کہ ان کے تعاون کی حدوں سے زیادہ آپ کو ریٹائرمنٹ میں سپورٹ کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔

کے درمیان کیا فرق ہے HSA اور FSA؟

ایک فلیکسیبل اسپینڈنگ اکاؤنٹ (FSA) ملازمین کے فائدے کی ایک قسم ہے جو آپ کو صحت کی دیکھ بھال اور زیرِ کفالت افراد کی دیکھ بھال کے مخصوص اخراجات کے لیے ٹیکس سے پہلے کی بنیاد پر فنڈز مختص کرنے کے قابل بناتی ہے۔ تین قسم کے فلیکسیبل اسپینڈنگ اکاؤنٹس (FSAs) دستیاب ہیں:

• دی ہیلتھ کیئر FSA (HCFSA)
• دی لمیٹڈ ایکسپینس ہیلتھ کیئر FSA (LEX HCFSA)
• اور دی ڈیپنڈنٹ کیئر FSA (DCFSA)

HSA ہائی ڈیڈکٹ ایبل ہیلتھ انشورنس پلانز والے افراد کو ہیلتھ کیئر کے اخراجات کے لیے ٹیکس سے پہلے کے فنڈز بچانے کی اجازت دیتا ہے۔ سال کے آخر میں HSA میں غیر استعمال شدہ فنڈز اگلے سال میں منتقل ہو جائیں گے۔

HSA ہیلتھ کیئر FSA کے مقابلے میں زیادہ فوائد فراہم کرتا ہے۔ یہ اکاؤنٹ کے مالک کو اپنی رقم کی سرمایہ کاری کرنے اور 65 سال کی عمر کو پہنچنے کے بعد بغیر کسی جرمانے کے غیر طبی مقاصد کے لیے فنڈز نکالنے کی اجازت دیتا ہے۔ تاہم، نکالی گئی رقم روایتی IRA کی طرح انکم ٹیکس کے تابع ہوگی۔ اس کا مطلب ہے کہ بہت سے HSA مالکان اسے ثانوی ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ کے طور پر استعمال کرتے ہیں۔

یہ اکاؤنٹس سود جمع کرتے ہیں اور باقی ماندہ بیلنس کو ایک سال سے دوسرے سال میں آگے بڑھاتے ہیں۔ آپ پلان تبدیل کرنے، وفاقی ملازمت سے استعفیٰ دینے، یا ریٹائر ہونے سے قطع نظر فنڈز رکھنے کے حقدار ہیں۔ اخراجات طبی کے علاوہ دیگر مقاصد کے لیے بھی استعمال کیے جا سکتے ہیں۔ تاہم، یہ رقم انکم ٹیکس کے ذمہ دار ہوگی، اور اگر آپ کی عمر 65 سال سے کم ہے، تو آپ سے اضافی 10% ٹیکس جرمانہ بھی وصول کیا جائے گا۔

ایچ ایس اے کے فوائد اور نقصانات کیا ہیں؟

فوائد

• ٹیکس کی بچت HSA کے سب سے دلچسپ فوائد میں سے ایک ہے۔ پے رول کٹوتی کے ذریعے HSA میں آجروں اور افراد کی طرف سے کی گئی شراکتیں ملازم کی قابلِ ٹیکس آمدنی نہیں سمجھی جاتی ہیں۔ کسی فرد کی طرف سے براہ راست اپنے HSA میں کی جانے والی شراکتیں ان کی آمدنی سے مکمل طور پر ٹیکس سے کٹوتی کے قابل ہیں۔ اکاؤنٹ کے اندر کی کمائی ٹیکس سے مستثنیٰ ہے۔ HSA کی حد سے تجاوز کرنے والی شراکتیں 6% ٹیکس کے تابع ہیں اور ٹیکس سے منہا نہیں کی جا سکتیں۔
• اگر HSA کے فنڈز IRS کے بتائے گئے اہل طبی اخراجات کے لیے استعمال کیے جاتے ہیں، تو ان کی تقسیم ٹیکس سے مستثنیٰ ہوتی ہے۔ HDHP پلان کے تحت احاطہ کیے گئے صحت کی دیکھ بھال کے اخراجات کی تقسیم اس بات کا تعین کرتے وقت سمجھی جاتی ہے کہ آیا HDHP کا کٹوتی پورا ہو گیا ہے۔
• اس کے علاوہ، اسٹاک اور دیگر سیکیورٹیز میں سرمایہ کاری کرنے کے لیے اپنے HSA میں فنڈز کا استعمال کرنا ممکن ہے، جس کے نتیجے میں طویل مدت میں زیادہ منافع مل سکتا ہے۔

نقصانات

• بنیادی خرابی یہ ہے کہ آپ کو HDHP کے لیے اہلیت کے معیار پر پورا اترنا ہوگا۔ مزید برآں، ہائی ڈیڈکٹ ایبل پلان یا کم انشورنس پریمیم رکھنا یا زیادہ کٹوتیوں کو پورا کرنے اور ٹیکس کے فوائد سے فائدہ اٹھانے کے لیے کافی سوج بوجھ ہونا ضروری ہے۔
• جو افراد پے رول کٹوتیوں یا براہ راست شراکت کے ذریعے اپنے HSA کو فنڈ دینے کا انتخاب کرتے ہیں ان کے پاس اتنی مالی استطاعت ہونی چاہیے کہ وہ اتنی مناسب رقم الگ رکھ سکیں جو ان کے HDHP کٹوتیوں کے ایک بڑے حصے کا احاطہ کر سکے۔ جن لوگوں کو HSA میں حصہ ڈالنے کے لیے مزید اضافی رقم کی ضرورت ہوتی ہے وہ ہائی ڈیڈکٹ ایبل رقم کا انتظام کرنا مشکل پا سکتے ہیں۔
• HSA میں تعاون سے متعلق فائلنگ کے مخصوص تقاضے ہوتے ہیں اور رقم نکالنے اور تقسیم کی رپورٹنگ کو کنٹرول کرنے والے خاص اصول ہوتے ہیں۔ اس کے علاوہ، HSAs کے لیے ریکارڈ برقرار رکھنا وقت طلب اور مشکل ہو سکتا ہے۔

ہیلথ سیونگز اکاؤنٹ میں غیر استعمال شدہ فنڈز کا کیا ہوتا ہے؟

سال کے اختتام کے بعد

HSA سال کے آخر میں کسی بھی بقایا فنڈز کے لیے “استعمال کرو یا ضائع کرو” کی پالیسی پر عمل نہیں کرتا ہے۔ سال کے آخر میں HSA میں غیر استعمال شدہ فنڈز اگلے سال میں منتقل ہو جائیں گے۔ کسی بھی خرچ نہ کیے جانے والے فنڈز کو ضائع کرنے کے بجائے، HSA کی رقم وہیں رہ سکتی ہے اور اس وقت تک ٹیکس کے بغیر بڑھ سکتی ہے جب تک آپ اسے استعمال کرنے کا فیصلہ نہیں کرتے۔

اگر آپ نوکری بدلتے ہیں

HSA اکاؤنٹس والے افراد کو اکاؤنٹ کا اصل مالک سمجھا جاتا ہے۔ اگر وہ اپنی موجودہ ملازمت چھوڑ دیں تو وہ اکاؤنٹ اپنے ساتھ لے جا سکتے ہیں۔ اگر آپ کا نیا آجر ایسا HSA فراہم کرتا ہے جو آپ کی ضروریات کے مطابق ہے، تو آپ پچھلے HSA سے فنڈز نئے آجر کے پلان میں منتقل کر سکتے ہیں۔ اگر آپ کا ہائی ڈیڈکٹ ایبل ہیلتھ پلان اب بھی COBRA کے تحت ہے، تو آپ اپنا HSA برقرار رکھ سکتے ہیں۔ COBRA (Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act) ایک ایسا قانون ہے جو آپ کو اپنی نوکری چھوڑنے کے بعد اپنے موجودہ ہیلتھ کیئر پلان پر رہنے کی اجازت دیتا ہے۔ آپ COBRA پریمیم کی ادائیگی میں مدد کے لیے اپنے HSA فنڈز استعمال کر سکتے ہیں۔

جب آپ نوکری بدلتے ہیں اور آپ کے ہائی ڈیڈکٹ ایبل ہیلتھ کیئر پلان کی کوریج ختم ہو جاتی ہے، تو آپ ہیلتھ پلان میں تعاون کرنے کے اہل نہیں رہتے۔ تاہم، اکاؤنٹ کا بیلنس ختم ہونے تک آپ پلان میں موجود فنڈز کو اہل طبی اخراجات کے لیے اب بھی استعمال کر سکتے ہیں۔

موت کے بعد

اگر کوئی فنڈز باقی رہ جاتے ہیں، تو اکاؤنٹ کی ملکیت آپ کے نامزد کردہ مستفید کنندہ (beneficiary) کو منتقل کر دی جائے گی۔ آپ کے اکاؤنٹ کو کس طرح سنبھالا جاتا ہے اس پر آپ کے منتخب کردہ مستفید کنندہ کا نمایاں اثر پڑ سکتا ہے۔

جب مستفید کنندہ آپ کا جیون ساتھی ہو

اگر آپ کا مستفید کنندہ آپ کا جیون ساتھی ہے، تو آپ کا HSA ان کو منتقل کر دیا جائے گا اور آپ کے انتقال کے بعد ان کا HSA بن جائے گا۔ افراد کو صحت کی دیکھ بھال سے متعلق اخراجات کے لیے ٹیکس کے تابع ہوئے بغیر فنڈز استعمال کرنے کی آزادی ہے، قطع نظر اس کے کہ وہ کوالیفائنگ ہائی ڈیڈکٹ ایبل ہیلتھ کیئر پلان میں درج ہیں یا نہیں۔ آپ کا جیون ساتھی بھی 20% جرمانے کے ٹیکس کے تابع ہوگا اگر وہ 65 سال کی عمر سے پہلے صحت کی دیکھ بھال سے متعلق غیر اخراجات کے لیے رقم نکالتے ہیں، بالکل اسی طرح جیسے آپ کو جرمانہ کیا جائے گا۔ آپ کے شریک حیات کے 65 سال کی عمر کو پہنچنے کے بعد، وہ بغیر کسی جرمانے کے رقم نکال سکتے ہیں۔ تاہم، یہ تقسیم انکم ٹیکس کے تابع ہوگی۔

جب مستفید کنندہ آپ کا جیون ساتھی نہ ہو

مستفید کنندگان سے متعلق اصول اس وقت مختلف ہوتے ہیں جب نامزد کردہ مستفید کنندہ آپ کا جیون ساتھی نہ ہو۔ آپ کی موت پر آپ کا HSA ختم ہو جاتا ہے، اور جس فرد کو آپ نے مستفید کنندہ کے طور پر نامزد کیا ہے اسے رقم تقسیم کی جائے گی۔ منصفانہ مارکیٹ ویلیو کو مستفید کنندہ کی آمدنی میں شامل کیا جانا چاہیے، جس سے یہ انکم ٹیکس کے تابع ہو جاتی ہے۔

یہ صورتحال مشکل ہو سکتی ہے: غیر شریک حیات مستفید کنندہ کو موصول ہونے والی رقم کی وجہ سے اعلیٰ ٹیکس بریکٹ میں دھکیلا جا سکتا ہے۔ اگر فوت ہونے والے کے پاس موت کے وقت کوئی بقایا میڈیکل بل ہیں، تو مستفید کنندہ اسی سال کے اندر ان اخراجات کی ادائیگی کے لیے HSA فنڈز استعمال کر سکتا ہے۔ اس سے مستفید کنندہ کے لیے قابل ٹیکس رقم کو کم کرنے میں مدد ملے گی۔

اہم نکات

US ٹیکس کوڈ کے اندر دستیاب سب سے زیادہ فائدہ مند ٹیکس یافتہ بچت اور سرمایہ کاری کے اختیارات میں سے ایک کے طور پر HSAs سمجھے جاتے ہیں۔ ان سرمایہ کاریوں کو عام طور پر ٹرپل ٹیکس کے طور پر جانا جاتا ہے کیونکہ:

• شراکتیں ٹیکس سے مستثنیٰ ہیں۔
• رقم کی سرمایہ کاری کرنے سے ٹیکس سے پاک نمو ہو سکتی ہے۔
• رقوم کا اخراج ٹیکس سے پاک ہوتا ہے، بشرطیکہ وہ صحت کی دیکھ بھال کے اہل اخراجات کے لیے استعمال کیے جائیں۔

جیسے جیسے افراد کی عمر بڑھتی ہے، ان کے صحت کی دیکھ بھال کے اخراجات بڑھتے ہیں, خاص طور پر جب وہ ریٹائرمنٹ کی عمر کو پہنچتے ہیں۔ جلدی HSA شروع کرنا اور اسے طویل مدت تک بڑھنے دینا آپ کے مالی مستقبل کو محفوظ بنانے میں نمایاں مدد کر سکتا ہے۔