건강저축계좌(HSA)란 무엇이며 어떻게 작동하나요?

세전 자금으로 의료비를 충당하고 싶으신가요? 그렇다면 건강저축계좌(HSA) 가 그 해답이 될 수 있습니다.

건강저축계좌는 적격 의료비용을 절약할 수 있도록 돕는 직원 복리후생의 일종 입니다. 일반적으로 직원 복리후생 제도,로 제공됩니다. 이 의료 보장 방식을 효과적으로 활용하면 신체적, 재정적 안정을 유지하는 데 도움이 되는 상당한 혜택을 누릴 수 있습니다.

하지만 HSA 규정은 복잡할 수 있습니다. 그래서 여러분의 궁금증을 해소해 드릴 이 가이드를 준비했습니다. 아래 주제 중에서 선택하여 자세히 알아보세요:

• 건강저축계좌란 무엇인가요?
• 건강저축계좌는 어떻게 작동하나요?
• 건강저축계좌에 얼마까지 납입할 수 있나요?
• 건강저축계좌에서 인출하기
• 건강저축계좌로 어떤 비용을 보장받을 수 있나요?
• HSA와 FSA의 차이점은 무엇인가요?
• HSA의 장단점은 무엇인가요?
• 건강저축계좌에 남은 잔액은 어떻게 되나요?
• 핵심 요약

건강저축계좌란 무엇인가요?

건강저축계좌(HSA)는 세제 혜택 과 투자 옵션을 제공하는 의료 저축 계좌입니다. 난임 치료나 목발 등 건강보험 보장 범위에 포함되지 않을 수 있는 의료비에 사용할 수 있습니다. 적격 의료비에는 본인, 배우자, 또는 자녀, 부모 및 미국 세법 제152조 에 따라 면제 대상에 해당하는 부양가족을 위한 치과 및 안과 치료비가 포함됩니다.

HSA는 주식과 채권에 자금을 투자하는 옵션도 제공합니다. 의료비를 충당하는 데만 자금을 사용할 수 있다는 제한이 있지만, 세전 기여금 납입의 장점을 제공하는 은퇴 저축 계좌인 전통적 IRA로 생각하시면 됩니다. IRA와 마찬가지로, HSA도 IRS(미국 국세청)에 따라 고유한 기부금 한도와 인출 규정이 있습니다.

. HSA의 다목적성은 매력적이지만 투자 옵션 및 사용에 대한 제한과 같은 단점도 있습니다. 참여하려면 고자기부금 의료보험(HDHP) 에 가입해야 합니다. HSA의 정의, 작동 방식 및 기타 관련 측면에 대해 다루겠습니다.

건강저축계좌는 어떻게 작동하나요?

HSA는 “삼중 세제 혜택” 덕분에 가장 세금 효율적인 계좌 중 하나로 널리 인정받고 있습니다. 작동 방식은 다음과 같습니다:

세전 공제

고용주가 지원하는 HSA가 있는 경우, 기부금은 세금이 부과되기 전에 소득에서 공제됩니다. 급여에서 직접 입금하지 않고 자금을 입금하는 경우에도 소득공제 대상이 됩니다. 2022년 기준 단독 가입자의 최대 한도는 3,650달러이며, 가족의 경우 7,300달러입니다. 55세 이상인 개인은 각 한도에서 1,000달러가 추가됩니다. 이러한 한도에는 고용주가 기부한 금액이 포함됩니다.

적격 의료비를 위해 HSA에 자금을 예치해 두면 시간이 지남에 따라 이자가 발생합니다. 이자율은 대개 매우 낮고 수익도 미미하겠지만, HSA 자금을 투자하는 것이 바람직합니다. 의료비를 지불해야 하는 경우 투자를 매각하여 저축한 자금에 접근할 수 있습니다.

다가오는 의료비에 대한 건강상환비용(HRA)을 받으려면 HSA 제공업체에 영수증을 제출하세요. 그러면 제공업체가 의료비를 충당하는 데 필요한 자금을 지급합니다.

비과세 이자 수익 및 투자 성장

HSA 보유의 추가적인 세제 혜택 중 하나는 자금 가치 상승에 대해 과세되지 않는다는 점입니다. S&P 500 지수 펀드 에 투자하기로 선택하고 자금 가치가 상승하더라도 해당 성장에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다. 특정 HSA 계좌의 경우 투자 외에도 계좌에 최소 잔액을 유지해야 할 수 있습니다.

적격 의료비를 위한 비과세 인출

건강저축계좌에 대한 세금 고려 사항의 세 번째 단계는 인출 목적이 적격 의료비인 경우 세금 없이 계좌에서 자금을 인출할 수 있다는 것입니다.

은퇴 계좌

하지만 의료 관련 비용으로 자금을 사용하고 싶지 않다면 대안이 있습니다. 65세가 될 때까지 기다렸다가 어떤 목적으로든 자금을 인출할 수 있습니다. 이와 관련된 페널티 수수료는 없습니다. 단, 일반적인 전통적 IRA와 마찬가지로 인출된 금액에는 소득세가 부과됩니다.

건강저축계좌 최적화

이상적으로 HSA를 활용하는 가장 좋은 방법은 자금을 예치하고 투자한 후 65세가 되어서야 인출하는 것입니다. 8%의 수익률을 가정하고 30년 동안 매월 100달러를 HSA에 예치하고 전액을 S&P 500 지수 펀드에 투자했다고 가정해 보겠습니다.

이 시나리오에서 총 투자금 36,000달러는 146,000달러 이상의 수익을 낼 수 있습니다. 의료비가 발생하는 경우, 이 자금을 사용하여 세금 부담 없이 돈을 따로 모아두는 것은 훌륭한 선택입니다.

건강저축계좌에 얼마까지 납입할 수 있나요?

건강저축계좌에 기부하려면 자격 박탈 사유가 없는 적격 고자기부금 의료보험(HDHP)에 가입되어 있어야 합니다. 가구원, 친구, 고용주를 비롯한 다양한 개인도 HSA에 기부할 수 있습니다.

다음 표는 2022년과 2023년의 HSA 기부 한도를 보여줍니다. 건강저축계좌의 한도는 고자기부금 의료보험 보장 범위(개인 또는 가족), 연령, 적격 비용 발생 시기 등의 요인에 따라 달라질 수 있습니다.

55세 이상의 개인은 매년 HSA에 1,000달러를 추가로 기부할 수 있으며, 이를 '캐치업(Catch-up)' 기부라고 합니다. 배우자가 55세 이상이고 자격 요건을 충족하는 경우, 본인 계좌에 캐치업 기부를 할 수 있습니다. 단, 상대방의 계좌에 캐치업 기부를 할 수는 없습니다.

건강저축계좌에서 인출하기

적격 의료비 지출을 충당하기 위해 HSA에서 인출한 금액은 면세됩니다.

• 65세가 되기 전에 의료 목적이 아니거나 자격 요건을 충족하지 않는 의료비를 위해 HSA에서 돈을 인출하는 경우, 연방 소득세와 20%의 세금 벌금이 부과됩니다.
• 65세 이후 의료 목적 외의 용도로 HSA 자금을 인출하는 경우 20%의 세금 벌금이 부과되지 않습니다. 단, 인출한 금액에 대해서는 연방 소득세를 납부해야 합니다.

메디케어(Medicare)의 어떤 부분에든 가입한 후에는 HSA 기부를 중단해야 한다는 점에 유의해야 합니다. 메디케어 또는 메디케어 보조 보험 (Medigap)에서 보장하지 않는 적격 의료비를 충당하기 위해 언제든지 HSA에서 자금을 인출할 수 있습니다.

HSA 인출을 사용하여 지불한 의료비 영수증을 보관하는 것이 좋습니다. 이는 HSA 자금이 적격 의료비를 지불하거나 상환하는 데만 독점적으로 사용되었음을 증명해야 합니다. 미국 국세청(IRS)의 감사에 대비하여 의료 비용 및 결정에 대한 기록을 유지할 책임은 본인에게 있습니다.

건강저축계좌로 어떤 비용을 보장받을 수 있나요?

HSA에서 인출한 금액은 적격 의료비로 사용되는 경우 세금이 면제됩니다. 보장되는 의료비에는 건강보험 플랜에서 보장하지 않는 공제액, 치과 치료, 안과 치료, 처방약, 본인부담금, 정신과 치료 및타 적격 의료비가 포함됩니다.

몇 가지 예외를 제외하고는 보험료는 적격 의료비로 간주되지 않습니다. 이러한 예외에는 메디케어 보험료 또는 65세 이상의 개인을 위한 기타 의료 보장, 실업 급여를 받는 동안의 의료 보장 연장 (COBRA), 또는 연간 조정 한도가 적용되는 장기요양 보험이 포함됩니다.

적격 의료비에는 메디케어 보조 보험 또는 메디갭(Medigap) 정책의 보험료가 포함되지 않습니다.

적격 의료비로 간주되지 않는 비용을 지불하기 위해 HSA를 사용하는 경우, 65세 이상이 아닌 한 해당 금액에 소득세와 추가 20%의 세금 벌금이 부과됩니다. 이 경우 인출된 금액에 대해서만 소득세를 납부하면 됩니다.

HSA에 가입해야 할까요?

HSA를 취득하기 전에 필수 요건이므로 고자기부금 의료보험(HDHP) 가입에 관심이 있는지 고려해 보세요. HDHP는 월 건강보험료가 저렴하지만 보험 혜택이 시작되기 전에 더 높은 공제액을 지불해야 합니다.

따라서 건강보험 플랜이 보장하기 전에 더 높은 본인 부담 비용을 부담해야 합니다. HSA가 혜택을 제공할 수 있지만, 오직 이를 얻기 위해 고자기부금 플랜에 가입하는 것은 가치가 없을 수 있습니다.

HSA 가입의 한 가지 이점은 자금을 투자할 수 있는 옵션이 있다는 것입니다. 단, 투자 옵션은 고용주 지원 또는 개인 등 기존 은퇴 플랜에서 제공하는 것만큼 다양하지 않을 수 있다는 점에 유의해야 합니다. HSA는 저축을 늘리는 데 유용할 수 있습니다. 하지만 은퇴 후 생활을 뒷받침하기에는 기부 한도가 부족할 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

다음의 차이점은 무엇인가요? HSA 및 FSA?

나쁜 상사 소득공제 건강저축계좌(FSA) 는 특정 의료 및 부양가족 관리 비용을 세전 기준으로 할당할 수 있게 해주는 직원 복리후생의 일종입니다. 사용 가능한 소득공제 건강저축계좌(FSA)는 세 가지 유형이 있습니다:

• 의료 FSA(HCFSA)
• 한정 의료비 FSA(LEX HCFSA)
• 그리고 부양가족 관리 FSA(DCFSA)

HSA는 고자기부금 의료보험 가입자가 의료비를 위해 세전 자금을 저축할 수 있도록 합니다. 연말에 HSA에 남은 미사용 자금은 다음 해로 이월됩니다.

HSA는 의료 FSA보다 더 많은 혜택을 제공합니다. 계좌 소유자가 돈을 투자하고 65세가 되면 벌금 없이 의료 목적 외의 용도로 자금을 인출할 수 있습니다. 단, 인출된 금액에는 전통적 IRA와 마찬가지로 소득세가 부과됩니다. 즉, 많은 HSA 소유자가 이를 보조 은퇴 계좌로 사용하고 있습니다.

이 계좌는 이자가 발생하고 잔액이 다음 해로 이월됩니다. 플랜을 변경하든, 연방 근무에서 퇴직하든, 은퇴하든 상관없이 자금은 본인의 소유로 유지됩니다. 인출액은 의료비 외의 용도로 사용할 수 있습니다. 단, 해당 금액에 소득세가 부과되며 65세 미만인 경우 10%의 추가 세금 벌금이 부과됩니다.

HSA의 장단점은 무엇인가요?

혜택

• 세금 절감은 HSA의 가장 흥미로운 혜택 중 하나입니다. 급여 공제를 통해 고용주와 개인이 HSA에 기한 기부금은 직원의 과세 소득으로 간주되지 않습니다. 개인이 HSA에 직접 기부한 금액은 소득에서 전액 세금 공제를 받을 수 있습니다. 계좌 내 수익은 세금이 면제됩니다. HSA 한도를 초과하는 기부금에는 6%의 세금이 부과되며 세금 공제를 받을 수 없습니다.
• IRS에서 지정한 적격 의료비로 HSA 자금을 사용하는 경우, 그 분배금은 세금이 면제됩니다. HDHP 플랜에 따라 보장되는 의료비에 대한 지급은 HDHP의 공제액이 충족되었는지 여부를 결정할 때 고려됩니다.
• 또한 HSA의 자금을 사용하여 주식 및 기타 유가증권에 투자할 수 있으며, 이는 장기적으로 더 큰 수익으로 이어질 수 있습니다.

단점

• 주요 단점은 HDHP 자격 기준을 충족해야 한다는 것입니다. 또한 고자기부금 플랜을 보유하거나, 보험료가 저렴하거나, 높은 공제액을 감당하고 세제 혜택을 누릴 수 있을 만큼의 부유함을 갖추어야 합니다.
• 급여 공제나 직접 기부를 통해 HSA를 자금 지원하기로 선택한 개인은 HDHP 공제액의 상당 부분을 충당할 수 있는 적절한 금액을 따로 적립할 수 있는 재정적 능력을 갖추어야 합니다. HSA에 기부할 추가 자금이 더 필요한 사람들은 높은 공제액을 관리하는 것이 어렵다고 느낄 수 있습니다.
• HSA에는 기부와 관련된 특정 신고 요건과 인출 및 배당금 신고를 규정하는 특정 규칙이 있습니다. 또한 HSA에 대한 기록을 유지하는 데는 시간과 노력이 소요될 수 있습니다.

건강저축계좌에 남은 잔액은 어떻게 되나요?

연도 마감 후

HSA는 연말에 남은 잔액에 대해 '쓰지 않으면 날아간다(use it or lose it)' 정책을 따르지 않습니다. 연말에 HSA에 남은 미사용 자금은 다음 해로 이월됩니다. 사용하지 않은 자금이 소멸되는 대신, HSA 자금은 그 자리에 남아 사용하기로 결정할 때까지 세금 없이 가치가 증가합니다.

이직하는 경우

HSA 계좌 보유자는 계좌의 정당한 소유자로 간주됩니다. 현재 직장을 그만두더라도 계좌를 유지할 수 있습니다. 새 고용주가 내게 더 적합한 HSA를 제공하는 경우, 이전 HSA의 자금을 새 고용주의 플랜으로 이전할 수 있습니다. COBRA에 따라 고자기부금 의료보험을 유지하는 경우 HSA를 유지할 수 있습니다. COBRA(통합예산조정법)는 직장을 그만둔 후에도 현재 의료 플랜을 유지할 수 있도록 허용하는 법률입니다. HSA 자금을 사용하여 COBRA 보험료 납부를 도울 수 있습니다.

직장을 바꾸고 고자기부금 의료보험 보장이 종료되면 더 이상 해당 의료 플랜에 기여할 수 없습니다. 하지만 계좌 잔액이 소진될 때까지 플랜의 자금을 적격 의료비로 계속 사용할 수 있습니다.

사망 후

자금이 남아 있는 경우, 계좌 소유권은 지정한 수혜자에게 이전됩니다. 선택한 수혜자에 따라 계좌가 처리되는 방식에 큰 영향을 받을 수 있습니다.

수혜자가 배우자인 경우

수혜자가 배우자격인 경우, 사망 후 HSA는 배우자에게 이전되어 배우자의 HSA가 됩니다. 자격 있는 고자기부금 의료보험 가입 여부와 관계없이 의료 관련 비용으로 세금 없이 자금을 사용할 수 있습니다. 본인이 처벌을 받는 것과 마찬가지로, 배우자도 65세 미만에 의료 관련 외의 용도로 돈을 인출하는 경우 20%의 벌금 세금이 부과됩니다. 배우자가 65세가 되면 벌금 없이 돈을 인출할 수 있습니다. 단, 이러한 분배금에는 소득세가 부과됩니다.

수혜자가 배우자가 아닌 경우

지정된 수혜자가 배우자가 아닌 경우 수혜자에 관한 규정이 다릅니다. 사망 시 HSA는 소멸되며, 지정한 수혜자가 분배금을 받게 됩니다. 공정 시장 가치는 수혜자의 소득에 포함되어 소득세가 부과됩니다.

이러한 상황은 문제가 될 수 있습니다: 배우자가 아닌 수혜자가 받은 금액으로 인해 더 높은 세율 구간으로 밀려날 수 있습니다. 고인이 사망 당시 미납 의료비가 있는 경우, 수혜자는 동일 연도 내에 HSA 자금을 사용하여 해당 비용을 지불할 수 있습니다. 이는 수혜자의 과세 금액을 줄이는 데 도움이 됩니다.

핵심 요약

HSA는 미국 세법상 제공되는 가장 유익한 세제 혜택 저축 및 투자 옵션 중 하나로 간주됩니다. 이러한 투자는 일반적으로 삼중 세제 혜택이라고 불리며 그 이유는 다음과 같습니다:

• 기부금은 과세가 면제됩니다.
• 돈을 투자하면 비과세 성장을 이룰 수 있습니다.
• 적격 의료비로 사용하는 경우 인출금이 비과세됩니다.

나이가 들면서 특히 은퇴 연령에 도달하면 의료비가 증가합니다. HSA를 일찍 시작하고 오랜 기간 동안 성장시키면 재정적 미래를 확보하는 데 큰 도움이 될 수 있습니다.