فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹ (FSA) کیا ہے اور اس سے بھرپور فائدہ کیسے اٹھایا جائے

1978 میں، ٹیکس اصلاحات کی قانون سازی اور طبی اخراجات پر بچت کی خواہش کے انوکھے امتزاج نے فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹ (FSA) کو جنم دیا، جو کہ ایک اہم ملازم اضافی مراعات آج بھی عام طور پر استعمال ہوتا ہے۔ آجر کی طرف سے مالی اعانت فراہم کردہ ہیلتھ پلانز والے بیشتر افراد کے لیے، فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹ ایک ایسا لچکدار بندوبست ہے جہاں ملازمین جیب سے ادا کیے جانے والے اہل طبی اخراجات اور صحت کے دیگر اخراجات پر پری ٹیکس بچت سے لطف اندوز ہوتے ہیں، جیسے کہ نسخے کی دوائیں یا زیرِ کفالت افراد کی دیکھ بھال کے اخراجات، جو ان کے آجر کے ہیلتھ پلان میں شامل نہیں ہوتے۔

لیکن کیا FSA کے اہل اخراجات میں حالیہ توسیع کے باوجود ملازمین کے صحت کے اخراجات پر ان کے ٹیکس کی بچت کے وعدے پورے ہوتے ہیں اہل اخراجات کی توسیع؟ اور اس سے وابستہ عام مسائل کیا ہیں؟ اس آرٹیکل میں، ہم جائزہ لیں گے کہ FSA کیسے کام کرتا ہے۔ مزید جاننے کے لیے نیچے دیے گئے مخصوص سوالات پر کلک کریں:

• فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹ (FSA) کیا ہے؟
• فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹ کیسے کام کرتا ہے؟
• فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹس میں کون سے اخراجات شامل ہو سکتے ہیں؟
• HSA اور FSA میں کیا فرق ہے؟
• فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹ کے فوائد اور نقصانات کیا ہیں؟
• FSA کے وہ فنڈز جو آپ استعمال نہیں کرتے، ان کا کیا ہوتا ہے؟

فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹ (FSA) کیا ہے؟

فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹ (FSA) ایک ٹیکس ایڈوانٹیجڈ بچت کا اکاؤنٹ ہے جہاں ملازمین اپنی قابلِ ٹیکس آمدنی کا کچھ حصہ خرچ کرنے والے اکاؤنٹ میں جمع کرتے ہیں، اور اس اکاؤنٹ سے ملنے والی رقوم اکاؤنٹ ہولڈرز کو ان کے اہل طبی اخراجات کی واپسی دیتی ہیں جو ان کے آجر کے ہیلتھ انشورنس پلان میں شامل نہیں ہوتے۔ ملازم کی آمدنی سے کٹوتیاں عام طور پر پری ٹیکس کی بنیاد پر کی جاتی ہیں، اور آپ کوئی ٹیکس ادا نہیں کرتے طبی دیکھ بھال کے لیے خرچ کرنے والے اکاؤنٹ سے نکالی گئی FSA کی رقم پر۔

ہیلتھ کیئر FSA میں سالانہ حصہ ڈال کر، ملازمین کو اپنے صحت کی دیکھ بھال کے اخراجات پر زیادہ کنٹرول حاصل ہوتا ہے اور وہ نمایاں ٹیکس بچت حاصل کرتے ہیں۔ ملازمین اپنی جاری صحت کی دیکھ بھال اور طبی اخراجات کے لحاظ سے، ہیلتھ کیئر FSA یا ڈیپنڈنٹ کیئر FSA (زیرِ کفالت افراد کی دیکھ بھال کا اکاؤنٹ), سیٹ اپ کر سکتے ہیں۔ آجر کے تعاون سے چلنے والے یہ دونوں ٹیکس ایڈوانٹیجڈ اکاؤنٹس ملازمین کو کسی بھی چیز کو کم کرنے کے لیے پری ٹیکس ڈالرز استعمال کرنے کی اجازت دیتے ہیں FSA کے اہل طبی اخراجات. کے لیے 2023کا تعارف کی حد فی ملازم $3,050 تک۔ ڈیپنڈنٹ کیئر FSA کے لیے تعاون کی حد مشترکہ اور انفرادی ٹیکس ریٹرن کے لیے $5,000 ہے اور الگ سے فائل کرنے والے شادی شدہ جوڑوں کے لیے $2,500 ہے۔ شادی شدہ ملازمین کے شرائط پر پورا اترنے والے شریک حیات کی بھی اپنے آجر کے FSA کے ساتھ تعاون کی حد یہی ہوتی ہے۔ ملازم کے FSA فنڈز میں آجر کا تعاون نہ تو لازمی ہے اور نہ ہی قابلِ ٹیکس۔

فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹ کیسے کام کرتا ہے؟

فلیکسیبل سیونگز اکاؤنٹس سالانہ لائن آف کریڈٹ کی طرح کام کرتے ہیں جسے آپ FSA کے اہل اخراجات کے لیے استعمال کر سکتے ہیں۔ تاہم، ادائیگی کی کوئی ٹینشن نہیں ہوتی کیونکہ یہ رقم آپ کی تنخواہ سے کاٹ لی جاتی ہے۔

ممکنہ ٹیکس فوائد کی وجہ سے FSA سیٹ اپ کرنا انتہائی مفید ہے، لیکن ہر ایک کو اس کی ضرورت نہیں ہوتی۔ یہ طے کرنے کے لیے کہ آیا FSA آپ کے لیے موزوں ہے، آپ کو اپنے اور اپنے خاندان کی متوقع یا موجودہ صحت کی دیکھ بھال کے اخراجات پر غور کرنا چاہیے، بشمول زیرِ کفالت افراد کی دیکھ بھال کے جاری اخراجات۔ آپ اپنے FSA کے فنڈز کئی چیزوں پر استعمال کر سکتے ہیں اہل طبی اخراجات, جیسے کہ کو-پیمنٹس، دانتوں کے اخراجات، بینائی کی دیکھ بھال کے اخراجات، فرسٹ ایڈ کا سامان، گھر میں کیے جانے والے کووڈ-19 ٹیسٹ کٹس، اوور دی کاؤنٹر ادویات، بشمول ڈاکٹر کی نسخہ کردہ دوائیں۔

یہ جاننا ضروری ہے کہ دو قسم کے فلیکسیبل سیونگز اکاؤنٹس ہیں جو مختلف طریقوں سے کام کرتے ہیں۔ ان میں شامل ہیں:

ہیلتھ FSA

اسے میڈیکل یا ہیلتھ کیئر FSA بھی کہا जाता ہے، یہ سب سے عام FSA قسم ہے، جس میں کمپنیاں اکثر روایتی ہیلتھ بینیفٹس پلانز کے ساتھ ساتھ ہیلتھ کیئر FSAs بھی پیش کرتی ہیں۔ ہیلتھ FSA ایسے ملازمین کے لیے ایک موزوں خرچ کرنے کا اکاؤنٹ ہے جن کے بار بار ہونے والے طبی اخراجات اور صحت کی دیکھ بھال کے جاری اخراجات ہیں۔ اور یہ کیلنڈر سال کے دوران آپ کے انکم ٹیکس کو کم کرنے کا اضافی فائدہ بھی فراہم کرتا ہے۔

اکاؤنٹ ہولڈرز اپنے ہیلتھ کیئر FSA میں موجود پری ٹیکس رقم کو ان مخصوص اخراجات اور اشیاء کو پورا کرنے کے لیے استعمال کر سکتے ہیں جو درج ذیل کے لیے مجاز ہیں: IRS میڈیکل ٹیکس کٹوتی. کمپنیاں ملازمین کو ہیلتھ کیئر اسپنڈنگ اکاؤنٹس کے ڈیبٹ کارڈز جاری کر سکتی ہیں، جس سے وہ اپنے مقامی فارمیسیوں یا گروسری اسٹورز پر FSA کے اہل اخراجات کی ادائیگی کر سکیں۔

ڈیپنڈنٹ کیئر FSA

ڈیپنڈنٹ کیئر فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹ ایک ایسی FSA قسم ہے جو ملازمین کو زیرِ کفالت افراد کی دیکھ بھال کے اخراجات پر پری ٹیکس بچت حاصل کرنے کی اجازت دیتی ہے۔ امریکہ میں زیادہ تر والدین رپورٹ اپنی سالانہ آمدنی کا 10% سے زیادہ حصہ بچوں کی دیکھ بھال کے اخراجات پر خرچ کرتے ہیں۔ آجر کے ساتھ ڈیپنڈنٹ کیئر FSA سیٹ اپ کرکے، والدین کام کے دوران اپنے 13 سال سے کم عمر بچوں کے چائلڈ کیئر کے اخراجات ادا کر سکتے ہیں۔

ڈیپنڈنٹ کیئر FSAs درج ذیل افراد کے ڈے کیئر کے اخراجات بھی کور کرتے ہیں: اہل بالغ افراد جو خود کی دیکھ بھال کرنے سے قاصر ہیں (ڈے کیمپ میں موجود بالغ افراد، لیکن نرسنگ ہومز میں نہیں)، بشمول شریک حیات، 26 سال سے کم عمر کا بالغ بچہ، یا والد/والدہ جو پورا اترتے ہیں رشتہ داروں کی اہلیت کا امتحان IRS کے رہنما اصولوں کے مطابق۔

ڈیپنڈنٹ کیئر FSAs میں ملازمین کے تعاون کے لیے مختلف IRS حدیں ہیں۔ وفاقی قوانین ڈیپنڈنٹ کیئر کے سالانہ تعاون کو فی گھرانہ $5,000 تک محدود کرتے ہیں، بشمول آپ کے شریک حیات کا ان کے آجر کے ڈیپنڈنٹ کیئر FSA میں تعاون۔ ہیلتھ کیئر FSAs کے برعکس، جہاں ملازمین کو پہلے دن ہی پورے سال کے تعاون کی رقم واپس مل جاتی ہے۔ ڈیپنڈنٹ کیئر FSA کی پیشگی فنڈنگ نہیں کی جاتی؛ آپ کو صرف اس رقم کی واپسی مل سکتی ہے جو آپ کی تنخواہ سے کاٹ لی گئی ہو۔

فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹس میں کون سے اخراجات شامل ہو سکتے ہیں؟

عام طور پر فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹس کے ذریعے کور کیے جانے والے طبی اخراجات FSA کی قسم پر منحصر ہوتے ہیں۔ آئیے ان میں سے کچھ پر ایک نظر ڈالیں:

1. ہیلتھ FSA

ملازمین میڈیکل یا ہیلتھ کیئر FSA کے فنڈز اس مقصد کے لیے استعمال کر سکتے ہیں اہل طبی اخراجات ان کے ہیلتھ انشورنس پلان میں شامل نہیں ہے۔ آپ کی صحت کی دیکھ بھال کے ذریعے کور کیے جانے والے دیگر اہل طبی اخراجات میں ڈیڈکٹ ایبلز، کو-انشورنس، کوپیمنٹس، آپ کے ڈاکٹر کا نسخہ، دانتوں کی دیکھ بھال، طبی آلات، طبی دیکھ بھال، اور بینائی کی دیکھ بھال شامل ہیں۔

آپ کے ہیلتھ کیئر FSA کے ذریعے کور ہونے والی روزمرہ کی اوور دی کاؤنٹر اشیاء کی فہرست میں شامل ہیں:

• ماہواری کی مصنوعات
• درد سے نجات کی دوائیں
• تشخیص کے آلات جیسے بلڈ شوگر ٹیسٹنگ کٹس
• مانع حمل ادویات (برتھ کنٹرول)
• انسولین
• बैसाखियां (Crutches)
• پٹیاں (Bandages)
• پڑھنے کی عینک (Reading glasses)
• چشموں کی مرمت کی کٹس
• حمل کے ٹیسٹ
• نفسیاتی علاج
• سن اسکرین

تاہم، آپ اپنے ہیلتھ FSA کے فنڈز درج ذیل اخراجات کی ادائیگی کے لیے استعمال نہیں کر سکتے:

• انشورنس پریمیم
• سی بی ڈی (CBD) مصنوعات
• کوئسٹک (حسن و خوبصورتی سے متعلق) طریقہ کار

2. ڈیپنڈنٹ کیئر FSA

آپ کام پر ہوتے ہوئے ڈیپنڈنٹ کیئر FSA میں موجود رقم چائلڈ کیئر کے اخراجات (13 سال سے کم عمر کے بچوں کے لیے) پر خرچ کر سکتے ہیں۔ آپ کے ڈیپنڈنٹ کیئر FSA کے فنڈز بالغ زیرِ کفالت افراد، بشمول آپ کے شریک حیات کی دیکھ بھال کے اخراجات کو بھی کور کرتے ہیں۔ اہل اخراجات میں درج ذیل شامل ہیں:

• دن کے وقت بچوں کی دیکھ بھال (کام کے اوقات کے دوران)
• نینی (Nanny)
• پری اسکول
• نرسری اسکول
• اسکول کے بعد کے پروگرام
• ڈے کیمپ
• بالغوں یا بزرگوں کی ڈے کیئر

ڈیپنڈنٹ کیئر FSA کے فنڈز درج ذیل مقاصد کے لیے استعمال نہیں کیے جا سکتے:

• اسکول کی ٹیوشن
• ٹوٹیرنگ پروگرام
• سلیپ اوے کیمپس
• طویل مدتی معاونت والی رہائشی سہولیات، بشمول نرسنگ ہومز

HSA اور FSA میں کیا فرق ہے؟

اگرچہ آجر عام طور پر پیش کرتے ہیں ہیلتھ اسپنڈنگ اکاؤنٹ (HSA) صارفین کی طرف سے چلائے جانے والے ہیلتھ کیئر پلان کے جزو کے طور پر، یہ FSA کے ساتھ ٹیکس کا ایک جیسا ڈھانچہ رکھتا ہے۔ دونوں ٹیکس ایڈوانٹیجڈ اکاؤنٹس قابلِ ٹیکس آمدنی کو مخصوص اخراجات کی ادائیگی کے طور پر استعمال کرنے کی اجازت دیتے ہیں جس کے نتیجے میں اکاؤنٹ کے مالک کے لیے ٹیکس کی ذمہ داریاں کم ہو جاتی ہیں۔ FSA اور HSA کے درمیان اہم فرق موجود ہیں؛ نیچے دی گئی جدول چند ایک کو اجاگر کرتی ہے:

فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹ کے فوائد اور نقصانات کیا ہیں؟

جیسے جیسے زیادہ کمپنیاں فلیکسیبل سپینڈنگ اکاؤنٹس کو اپنے کلیدی جزو کے طور پر اپنا رہی ہیں ہیلتھ بینیفٹس کی حکمت عملی، کئی ملازمین اپنے منفرد فوائد کے باوجود FSA اکاؤنٹ سیٹ اپ کرنے میں محتاط رہتے ہیں۔ ایک کے مطابق سرਵੇ مرسر (Mercer) کی طرف سے، تقریباً 88% بڑے آجر FSA پروگرام پیش کرتے ہیں، جبکہ صرف 22% ملازمین رجسٹرڈ ہیں۔

نیچے FSAs کے کچھ فوائد اور نقصانات دیے گئے ہیں، جن کی مدد سے آپ فیصلہ کر سکتے ہیں کہ آیا آپ کو اس کی ضرورت ہے:

FSA اکاؤنٹس کے فوائد

• FSA کے اہل طبی اخراجات پر ٹیکس کی بچت، انکم ٹیکس کی ادائیگیوں میں کمی۔
• شریک حیات یا زیرِ کفالت افراد کے اہل طبی اخراجات کی واپسی، بشمول علاج، دیکھ بھال، تشخیص، اور احتیاطی ٹیسٹ۔
• پری ٹیکس ڈالرز کے ساتھ اوور دی کاؤنٹر ادویات اور روزمرہ کی طبی اشیاء جیسے پٹیاں، سن اسکرین، پڑھنے کے چشمے وغیرہ کی ادائیگی کریں۔
• آن لائن اور فارمیسیوں اور گروسری اسٹورز کے پوائنٹ آف سیل آؤٹ لیٹس کے ذریعے خریداری کے لیے آسانی سے پری لوڈڈ ڈیبٹ کارڈز استعمال کریں۔
• انشورنس پلان ڈیڈکٹ ایبلز اور کوپیمنٹس کی ری ایمبرسمنٹ (واپسی) حاصل کریں۔
• آجر پلان سال کے اختتام پر استعمال کرو یا کھو دو (use-it-or-lose-it) کے اصول کے تحت ملازمین کے FSA اکاؤنٹس میں کوئی بھی غیر خرچ شدہ فنڈز اپنے پاس رکھ سکتے ہیں، جو کہ FSA پروگرام سیٹ اپ کرنے کی ایک بڑی ترغیب ہے۔

FSA اکاؤنٹس کے نقصانات

• FSA ملازمین کے تمام صحت کے اخراجات کا احاطہ نہیں کرتا، بشمول سرجری، مخصوص صحت کے فوائد، یا ایسے طریقہ کار جن کو عام صحت کے لیے فائدہ مند نہیں سمجھا جاتا، جیسے کہ جم کی رکنیت اور کاسمیٹک سرجری۔
• ملازمین پلان سال ختم ہونے کے بعد غیر استعمال شدہ فنڈز تک رسائی کھو سکتے ہیں۔ آجر اکثر اگلے سال میں رول اوور کی حد یا دو ماہ تک کی گریس پیریڈ شامل کرتے ہیں، جس سے آپ کو اپنے اکاؤنٹ میں باقی ماندہ فنڈز خرچ کرنے کی اجازت ملتی ہے
• FSA کی حد والے تعاون اہل طبی اخراجات کو پورا کرنے کے لیے دستیاب فنڈز کو محدود کرتے ہیں۔
• چونکہ FSA کسی آجر کے ساتھ جڑا ہوتا ہے اور پورٹیبل نہیں ہے، اس لیے ملازمت چھوڑنے پر ملازمین اس کے فنڈز تک رسائی کھو دیتے ہیں۔

FSA کے وہ فنڈز جو آپ استعمال نہیں کرتے، ان کا کیا ہوتا ہے؟

ملازم کے FSA اکاؤنٹس میں فنڈز سال بہ سال مختص کیے جاتے ہیں اور پلان سال کے اندر خرچ کیے جانے چاہئیں، بصورت دیگر بچ جانے والے فنڈز اس کے تابع ہوں گے IRS کا استعمال کرو یا کھو دو (use-it-or-lose-it) کا اصولتاہم، آجر درج ذیل اختیارات پیش کر سکتے ہیں (لیکن مجبور نہیں ہیں) کے تحت نئے رہنما اصول۔

• ملازمین کو ہر سال زیادہ سے زیادہ $610 اگلے پلان سال میں لے جانے کی اجازت دیں۔
• ساڑھے دو ماہ کا گریس پیریڈ فراہم کریں، جس سے ملازمین کو اپنے اکاؤنٹس میں موجود رقم خرچ کرنے کی اجازت ملے۔

آخری خیالات

FSA رکھنے کے دو فوائد ہیں: زیادہ طبی اخراجات کی وجہ سے ملازم کے ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنا اور آجر کے پے رول ٹیکس کو کم کرنا۔ تاہم، اگر ملازمین اپنے FSA کی رقم کے زیادہ سے زیادہ فوائد سے لطف اندوز ہونا چاہتے ہیں تو انہیں درج ذیل باتوں پر غور کرنا چاہیے۔

• سال کے آخر میں یا FSA کا گریس پیریڈ ختم ہونے پر بقیہ فنڈز ضائع نہ ہوں، اس کے لیے اپنے طبی اور دیگر اخراجات جو FSA کے تحت مجاز ہیں، کی احتیاط سے منصوبہ بندی کریں۔
• آجر رول اوور کے قوانین طے کرتے ہیں۔ سال ختم ہونے کے بعد اپنے فنڈز تک رسائی کے بارے میں اپنے آجر کی رول اوور ہدایات کو سمجھنا بہت اہم ہے۔
• کو-انشورنس، کوپیمنٹس، نسخے کی دوائیوں، اور دیگر اخراجات کی آپ کے FSA کوریج کی حد کو جاننے کے لیے اپنے آجر کا ہیلتھ پلان چیک کریں۔

IncentFit میں آپ کے FSA کو آپ کے لیے کارآمد بنانا ہماری ترجیح ہے۔ ماہرین کی ہماری ٹیم آپ کی تنظیم کو ایک بہترین FSA بینیفٹس پروگرام تیار کرنے میں مدد کرنے سے صرف ایک فون کال کی دوری پر ہے۔