Was ist ein Flexible Spending Account (FSA) und wie Sie das Beste daraus machen

Im Jahr 1978 führte eine unwahrscheinliche Kombination aus Steuerreformgesetzen und dem Wunsch, medizinische Kosten einzusparen, zur Entstehung des Flexible Spending Account (FSA), einem wichtigen Mitarbeiter- Zusatzleistung das auch heute noch häufig genutzt wird. Für die meisten Personen mit arbeitgeberfinanzierten Krankenkassenplänen ist ein flexibles Verrechnungskonto eine Vereinbarung, bei der Arbeitnehmer von steuerlichen Einsparungen vor Steuern auf medizinische Ausgaben und Gesundheitskosten profitieren, die nicht durch den Krankenversicherungsplan des Arbeitgebers abgedeckt sind, wie etwa verschreibungspflichtige Medikamente oder Pflegekosten für Angehörige.

Aber bringen FSAs die versprochenen Steuereinsparungen bei den Gesundheitskosten der Mitarbeiter auch angesichts der jüngsten Ausweitung der förderfähigen Ausgaben? Und welche Probleme treten häufig auf? In diesem Artikel untersuchen wir die Funktionsweise eines FSA. Klicken Sie auf die spezifischen Fragen unten, um mehr zu erfahren:

• Was ist ein Flexible Spending Account (FSA)?
• Wie funktioniert ein flexibles Verrechnungskonto?
• Welche Ausgaben können durch ein flexibles Verrechnungskonto abgedeckt werden?
• Worin besteht der Unterschied zwischen HSA und FSA?
• Was sind die Vor- und Nachteile eines flexiblen Verrechnungskontos?
• Was passiert mit nicht genutzten Geldern aus einem FSA?

Was ist ein Flexible Spending Account (FSA)?

Ein Flexible Spending Account (FSA) ist ein steuerlich begünstigtes Sparkonto, bei dem Arbeitnehmer einen Teil ihres steuerpflichtigen Einkommens einzahlen. Die Auszahlungen von diesem Konto erstatten den Kontoinhabern qualifizierte medizinische Kosten, die nicht durch die Krankenversicherung ihres Arbeitgebers abgedeckt sind. Die Abzüge vom Einkommen der Arbeitnehmer erfolgen in der Regel vor Steuern, und Sie zahlen keine Steuern auf die von einem Verrechnungskonto abgehobenen FSA-Gelder zur Bezahlung medizinischer Behandlungen.

Durch jährliche Einzahlungen in ein Gesundheits-FSA haben Arbeitnehmer eine bessere Kontrolle über ihre Gesundheitskosten und erzielen erhebliche Steuereinsparungen. Arbeitnehmer können ein Gesundheits-FSA oder ein FSA für die Betreuung von Angehörigeneinrichten, abhängig von ihren laufenden Gesundheits- und medizinischen Kosten. Beide arbeitgeberfinanzierten, steuerlich begünstigten Konten ermöglichen es Mitarbeitern, Dollar vor Steuern zu verwenden, um FSA-berechtigte medizinische Ausgabenzu senken. Für das Jahr 2023hat die US-Steuerbehörde IRS die Beitragsgrenze für Gesundheits-FSAs auf 3.050 USD pro Mitarbeiter erhöht. Die Beitragsgrenze für die Kinder- und Angehörigenpflege-FSA beträgt 5.000 USD für gemeinsame und individuelle Steuererklärungen und 2.500 USD für getrennt veranlagte Ehegatten. Ehepartner von verheirateten Arbeitnehmern haben denselben Beitragsgrenzwert beim FSA ihres Arbeitgebers. Arbeitgeberbeiträge zu den FSA-Merkmalen der Mitarbeiter sind weder vorgeschrieben noch steuerpflichtig.

Wie funktioniert ein flexibles Verrechnungskonto?

Flexible Sparkonten funktionieren wie eine jährliche Kreditlinie, die Sie für FSA-berechtigte Ausgaben nutzen können. Es gibt jedoch keine Rückzahlungssorgen, da das Geld direkt von Ihrem Gehaltsschreiben abgezogen wird.

Die Einrichtung eines FSA ist aufgrund der potenziellen Steuervorteile sehr von Vorteil, aber nicht jeder benötigt eines. Sie müssen Ihre eigenen und die erwarteten oder aktuellen Gesundheitskosten Ihrer Familie, einschließlich laufender Pflegekosten, berücksichtigen, um festzustellen, ob ein FSA das Richtige für Sie ist. Sie können Ihre FSA-Mittel für verschiedene berechtigte medizinische Ausgabenwie Zuzahlungen, zahnärztliche Kosten, Sehhilfen, Erste-Hilfe-Materialien, COVID-19-Heimtests, rezeptfreie Medikamente sowie ärztliche Verschreibungen verwenden.

Es ist wichtig zu wissen, dass es zwei Arten von flexiblen Sparkonten gibt, die unterschiedlich funktionieren. Dazu gehören:

Gesundheits-FSA

Auch als medizinisches FSA oder Gesundheits-FSA bekannt, ist dies die häufigste FSA-Art, wobei Unternehmen Gesundheits-FSAs oft zusammen mit traditionellen Krankenversicherungsplänen anbieten. Ein Gesundheits-FSA ist ein geeignetes Ausgabenkonto für Mitarbeiter mit wiederkehrenden medizinischen Ausgaben und laufenden Gesundheitskosten. Es bietet zudem den zusätzlichen Vorteil, dass es Ihre Einkommensteuer im Laufe des Kalenderjahres senkt.

Kontoinhaber können das Geld vor Steuern in ihrem Gesundheits-FSA verwenden, um bestimmte Ausgaben und Artikel zu decken, die für den medizinischen Steuerabzug des IRSzulässig sind. Unternehmen können Mitarbeitern mit Gesundheitskonten Debitkarten ausstellen, mit denen sie FSA-berechtigte Ausgaben in Apotheken oder Supermärkten vor Ort bezahlen können.

FSA für die Betreuung von Angehörigen

Ein flexibles Verrechnungskonto für die Betreuung von Angehörigen (Dependent Care FSA) ist eine FSA-Art, die es Mitarbeitern ermöglicht, steuerliche Einsparungen bei den Betreuungskosten zu erzielen. Die meisten Eltern in den USA geben zum betrieblichen Gesundheitsmanagement mehr als 10 % ihres Jahreseinkommens für die Kinderbetreuung aus. Durch die Einrichtung eines Dependent Care FSA bei einem Arbeitgeber können Eltern während ihrer Arbeitszeit für die Kinderbetreuung ihrer Kinder unter 13 Jahren aufkommen.

Dependent Care FSAs decken auch die Betreuungskosten von pflegebedürftigen Erwachsenen ab, die sich nicht selbst versorgen können (Erwachsene im Tageslager, jedoch keine Pflegeheime), einschließlich Ehepartnern, erwachsenen Kindern unter 26 Jahren oder Eltern, die den Verwandtschafts-Qualifikationstest gemäß den IRS-Richtlinien erfüllen.

Für Dependent Care FSAs gelten andere IRS-Grenzwerte für Arbeitnehmerbeiträge. Bundesvorschriften beschränken die jährlichen Beiträge für die Angehörigenpflege auf 5.000 USD pro Haushalt, einschließlich der Beiträge Ihres Ehepartners zum Dependent Care FSA seines Arbeitgebers. Im Gegensatz zu Gesundheits-FSAs, bei denen Arbeitnehmern der Beitrag für das gesamte Jahr am ersten Tag erstattet wird, ist ein Dependent Care FSA nicht im Voraus finanziert; Sie können nur den Betrag erstattet bekommen, der von Ihrem Gehalt abgezogen wurde.

Welche Ausgaben können durch ein flexibles Verrechnungskonto abgedeckt werden?

Die medizinischen Ausgaben, die in der Regel durch flexible Verrechnungskonten abgedeckt werden, hängen von der FSA-Art ab. Werfen wir einen Blick auf einige davon:

1. Gesundheits-FSA

Mitarbeiter können medizinische oder gesundheitliche FSA-Mittel verwenden, um berechtigte medizinische Ausgaben zu bezahlen, die nicht durch ihre Krankenversicherung abgedeckt sind. Weitere qualifizierte medizinische Ausgaben, die von Ihrem Gesundheitskonto abgedeckt werden, umfassen Selbstbehalte, Eigenanteile, Zuzahlungen, ärztliche Verschreibungen, Zahnpflege, medizinische Geräte, medizinische Versorgung und Sehhilfen.

Die Liste der alltäglichen rezeptfreien Artikel, die von Ihrem Gesundheits-FSA abgedeckt werden, umfasst:

• Menstruationsprodukte
• Schmerzmittel
• Diagnosegeräte wie Blutzuckermessgeräte
• Verhütungsmittel
• Insulin
• Krücken
• Verbände
• Lesebrillen
• Brillenreparatursets
• Schwangerschaftstests
• Psychologische Behandlungen
• Sonnencreme

Sie können die Mittel in Ihrem Gesundheits-FSA jedoch nicht für die folgenden Ausgaben verwenden:

• Versicherungsprämien
• CBD-Produkte
• Kosmetische Eingriffe

2. FSA für die Betreuung von Angehörigen

Sie können das Geld in einem Dependent Care FSA während der Arbeit für Kinderbetreuungskosten (für Kinder unter 13 Jahren) ausgeben. Mittel in Ihrem Dependent Care FSA decken auch die Pflegekosten für berechtigte erwachsene Angehörige, einschließlich Ihres Ehepartners, ab. Zu den berechtigten Ausgaben gehören:

• Tagesbetreuung (während der Arbeitszeit)
• Kindermädchen
• Vorschule
• Kindergarten
• Hort- oder Nachmittagsbetreuung
• Tageslager
• Tagespflege für Erwachsene oder Senioren

Mittel in einem Dependent Care FSA können nicht für folgende Zwecke verwendet werden:

• Schulgeld
• Nachhilfeprogramme
• Feriencamps mit Übernachtung
• Langzeitpflegeeinrichtungen, einschließlich Pflegeheimen

Worin besteht der Unterschied zwischen HSA und FSA?

Obwohl Arbeitgeber in der Regel ein Health Spending Account (HSA) als Komponente eines verbraucherorientierten Gesundheitsplans anbieten, teilt es eine ähnliche Steuerstruktur mit einem FSA. Beide steuerlich begünstigten Konten ermöglichen es, steuerpflichtiges Einkommen als Zahlung für bestimmte Ausgaben zu verwenden, was zu einer geringeren Steuerlast für den Kontoinhaber führt. Es gibt wesentliche Unterschiede zwischen einem FSA und einem HSA; die folgende Tabelle hebt einige davon hervor:

Was sind die Vor- und Nachteile eines flexiblen Verrechnungskontos?

Da immer mehr Unternehmen flexible Verrechnungskonten als Kernbestandteil ihrer Gesundheitsleistungeneinführen, bleiben einige Mitarbeiter trotz der einzigartigen Vorteile skeptisch gegenüber der Einrichtung eines FSA-Kontos. Laut einer Studie von Umfrage Mercer bieten etwa 88 % der großen Arbeitgeber FSA-Programme an, während nur 22 % der Mitarbeiter eingeschrieben sind.

Nachfolgend sind einige Vor- und Nachteile von FSAs aufgeführt, die Ihnen bei der Entscheidung helfen sollen, ob Sie eines benötigen:

Vorteile von FSA-Konten

• Steuereinsparungen bei FSA-berechtigten medizinischen Ausgaben, wodurch Einkommensteuerzahlungen reduziert werden.
• Erstattungen für qualifizierte medizinische Ausgaben des Ehepartners oder von Angehörigen, einschließlich Behandlungen, Pflege, Diagnose und Vorsorgetests.
• Bezahlung von rezeptfreien Medikamenten und medizinischen Alltagsartikeln wie Verbänden, Sonnencreme, Lesebrillen usw. mit Dollar vor Steuern.
• Bequeme Nutzung im Voraus aufgeladener Debitkarten für Online-Einkäufe und an Kassen in Apotheken und Lebensmittelgeschäften.
• Erstattung von Selbstbehalten und Zuzahlungen für Versicherungspläne.
• Arbeitgeber können nicht ausgegebenes Guthaben auf den FSA-Konten der Mitarbeiter am Ende des Planjahres im Rahmen der „Use-it-or-lose-it“-Regel einbehalten – ein starker Anreiz zur Einführung eines FSA-Programms.

Nachteile von FSA-Konten

• Ein FSA deckt nicht alle Gesundheitskosten von Mitarbeitern ab, einschließlich Operationen, bestimmter gesundheitlicher Leistungen oder Eingriffe, die für die allgemeine Gesundheit als nicht vorteilhaft erachtet werden, wie etwa Fitnessstudio-Mitgliedschaften und Schönheitsoperationen.
• Mitarbeiter können nach Ende des Planjahres den Zugriff auf nicht genutztes Guthaben verlieren. Arbeitgeber sehen oft ein Übertragungslimit für das Folgejahr oder eine Nachfrist von bis zu zwei Monaten vor, mit der Sie das verbleibende Guthaben auf Ihrem Konto ausgeben können.
• FSA-Beitragsgrenzen schränken die verfügbaren Mittel zur Deckung berechtigter medizinischer Ausgaben ein.
• Da ein FSA an einen Arbeitgeber gebunden und nicht übertragbar ist, verlieren Mitarbeiter beim Arbeitsplatzwechsel den Zugriff auf das Guthaben.

Was passiert mit nicht genutzten Geldern aus einem FSA?

Guthaben auf den FSA-Konten der Mitarbeiter werden von Jahr zu Jahr zugeteilt und müssen innerhalb des Planjahres ausgegeben werden, andernfalls unterliegt das Restguthaben der IRS-Regel „Use-it-or-lose-it“. Arbeitgeber können (sind aber nicht dazu verpflichtet) im Rahmen neuer Richtlinien.

• die folgenden Optionen anbieten:
• Es Mitarbeitern ermöglichen, jedes Jahr maximal 610 USD in das nächste Planjahr zu übertragen.

Schlussgedanken

Eine zweieinhalbmonatige Nachfrist einzuräumen, in der Mitarbeiter das Geld auf ihren Konten ausgeben können.

• Ein FSA bietet zwei Vorteile: die Senkung der steuerlichen Belastung der Mitarbeiter durch hohe medizinische Kosten und die Senkung der Lohnnebenkosten des Arbeitgebers. Dennoch müssen Mitarbeiter Folgendes berücksichtigen, wenn sie die maximalen Vorteile ihres FSA-Geldmittels nutzen möchten.
• Planen Sie Ihre medizinischen und anderen durch das FSA erlaubten Ausgaben sorgfältig, um am Jahresende oder am Ende der FSA-Nachfrist kein Restguthaben zu verlieren.
• Arbeitgeber legen die Übertragungsregeln fest. Es ist von entscheidender Bedeutung, die Anweisungen Ihres Arbeitgebers zum Übertrag und zum Zugriff auf Ihre Gelder nach Jahresende zu verstehen.

Überprüfen Sie den Gesundheitsplan Ihres Arbeitgebers, um zu erfahren, in welchem Umfang Ihr FSA Eigenanteile, Zuzahlungen, verschreibungspflichtige Medikamente und andere Ausgaben abdeckt. Ihr FSA für Sie arbeiten zu lassen, hat für uns bei IncentFit oberste Priorität. Unser Expertenteam ist nur einen Anruf