फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट (FSA) क्या है और इसका अधिकतम लाभ कैसे उठाएं

1978 में, टैक्स सुधार कानून और चिकित्सा लागतों पर बचत करने की इच्छा के एक अनूठे संयोजन ने फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट (FSA) को जन्म दिया, जो कर्मचारियों के लिए एक महत्वपूर्ण कर्मचारी सुविधाएं जो एक अतिरिक्त लाभ के रूप में दी जाती हैं या “ आज भी आम तौर पर उपयोग किया जाता है। नियोक्ता-वित्त पोषित स्वास्थ्य योजनाओं वाले अधिकांश व्यक्तियों के लिए, फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट एक ऐसी व्यवस्था है जहाँ कर्मचारियों को जेब से होने वाले योग्य चिकित्सा खर्चों और स्वास्थ्य खर्चों (जैसे प्रिस्क्रिप्शन दवाएं या डिपेंडेंट केयर लागत) पर प्री-टैक्स बचत का लाभ मिलता है, जो नियोक्ता की स्वास्थ्य योजना द्वारा कवर नहीं किए जाते हैं।

लेकिन क्या FSA कर्मचारियों के स्वास्थ्य खर्चों पर हाल ही में हुए पात्र खर्चों के विस्तारके बावजूद अपने वादे के अनुसार टैक्स बचाते हैं? और इससे जुड़ी आम समस्याएं क्या हैं? इस लेख में, हम जानेंगे कि FSA कैसे काम करता है। अधिक जानने के लिए नीचे दिए गए विशेष प्रश्नों पर क्लिक करें:

• फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट (FSA) क्या है?
• फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट कैसे काम करता है?
• फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट में कौन से खर्च शामिल हो सकते हैं?
• HSA और FSA में क्या अंतर है?
• फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट के क्या फायदे और नुकसान हैं?
• FSA का जो फंड आप इस्तेमाल नहीं करते, उसका क्या होता है?

फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट (FSA) क्या है?

फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट (FSA) एक टैक्स-फायदेमंद बचत खाता है जहाँ कर्मचारी अपनी कर योग्य आय का एक हिस्सा खर्च खाते में योगदान करते हैं, और खाते से मिलने वाली राशि खाताधारकों को उन योग्य चिकित्सा खर्चों की प्रतिपूर्ति (reimburse) करती है जो उनके नियोक्ता की स्वास्थ्य बीमा योजना द्वारा कवर नहीं किए जाते हैं। कर्मचारी की आय से कटौती आमतौर पर प्री-टैक्स के आधार पर की जाती है, और आप टैक्स नहीं देते हैं चिकित्सा देखभाल के भुगतान के लिए स्पेंडिंग अकाउंट से निकाले गए FSA फंड पर।

हेल्थ केयर FSA में वार्षिक योगदान करके, कर्मचारी अपनी स्वास्थ्य देखभाल लागतों पर अधिक नियंत्रण रखते हैं और महत्वपूर्ण टैक्स बचत प्राप्त करते हैं। कर्मचारी अपनी चल रही स्वास्थ्य देखभाल लागतों और चिकित्सा खर्चों के आधार पर हेल्थ केयर FSA या डिपेंडेंट केयर FSAस्थापित कर सकते हैं। नियोक्ता-प्रायोजित ये दोनों टैक्स-फायदा वाले खाते कर्मचारियों को किसी भी FSA पात्र चिकित्सा खर्चोंको कम करने के लिए प्री-टैक्स डॉलर का उपयोग करने की अनुमति देते हैं। 2023के लिए, आंतरिक राजस्व सेवा IRS ने हेल्थ केयर FSA खातों की योगदान सीमा बढ़ाकर प्रति कर्मचारी $3,050 कर दी है। डिपेंडेंट केयर FSA के लिए योगदान सीमा संयुक्त और व्यक्तिगत टैक्स रिटर्न के लिए $5,000 और अलग से फाइल करने वाले जीवनसाथियों के लिए $2,500 है। विवाहित कर्मचारियों के जीवनसाथियों की भी उनके नियोक्ता FSA के साथ समान योगदान सीमा होती है। कर्मचारी FSA फंड में नियोक्ता का योगदान अनिवार्य या कर योग्य नहीं होता है।

फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट कैसे काम करता है?

फ्लेक्सिबल सेविंग्स अकाउंट एक वार्षिक क्रेडिट लाइन की तरह काम करते हैं जिनका उपयोग आप FSA योग्य खर्चों के लिए कर सकते हैं। हालांकि, पुनर्भुगतान की कोई चिंता नहीं है क्योंकि यह पैसा आपके वेतन से काट लिया जाएगा।

संभावित टैक्स बचत लाभों के कारण FSA स्थापित करना बहुत फायदेमंद है, लेकिन इसकी जरूरत सिर्फ कुछ ही लोगों को होती है। यह तय करने के लिए कि क्या FSA आपके लिए सही है, आपको अपने और अपने परिवार की अपेक्षित या वर्तमान स्वास्थ्य देखभाल लागतों, जिसमें चल रही डिपेंडेंट केयर लागतें शामिल हैं, पर विचार करना चाहिए। आप अपने FSA फंड का उपयोग कई पात्र चिकित्सा खर्चोंपर कर सकते हैं, जैसे सह-भुगतान (co-payments), दंत चिकित्सा खर्च, दृष्टि देखभाल खर्च, प्राथमिक चिकित्सा आपूर्ति, घर पर किए जाने वाले COVID-19 टेस्ट किट, डॉक्टर के प्रिस्क्रिप्शन सहित ओवर-द-काउंटर दवाएं।

यह जानना जरूरी है कि दो प्रकार के फ्लेक्सिबल सेविंग्स अकाउंट होते हैं जो अलग-अलग तरीके से काम करते हैं। वे हैं:

हेल्थ FSA

इसे मेडिकल या हेल्थ केयर FSA के रूप में भी जाना जाता है, यह सबसे आम FSA प्रकार है, जिसमें कंपनियां अक्सर पारंपरिक स्वास्थ्य लाभ योजनाओं के साथ हेल्थ केयर FSA भी प्रदान करती हैं। हेल्थ FSA आवर्ती चिकित्सा खर्चों और चल रही स्वास्थ्य देखभाल लागत वाले कर्मचारियों के लिए एक उपयुक्त खर्च खाता है। और यह कैलेंडर वर्ष के दौरान आपके आयकर को कम करने का अतिरिक्त लाभ प्रदान करता है।

खाताधारक अपने हेल्थ केयर FSA में मौजूद प्री-टैक्स पैसों का उपयोग कुछ ऐसे खर्चों और वस्तुओं को कवर करने के लिए कर सकते हैं जो IRS मेडिकल टैक्स डिडक्शनके लिए अनुमत हैं। कंपनियां कर्मचारियों को हेल्थकेयर स्पेंडिंग अकाउंट डेबिट कार्ड जारी कर सकती हैं, जिससे वे अपने स्थानीय फार्मेसियों या किराने की दुकानों पर FSA योग्य खर्चों का भुगतान कर सकेंगे।

डिपेंडेंट केयर FSA

डिपेंडेंट केयर फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट एक ऐसा FSA प्रकार है जो कर्मचारियों को डिपेंडेंट केयर लागतों पर प्री-टैक्स बचत प्राप्त करने की अनुमति देता है। संयुक्त राज्य अमेरिका में अधिकांश माता-पिता रिपोर्ट अपनी वार्षिक आय का 10% से अधिक हिस्सा बच्चों की देखभाल के खर्चों पर खर्च करते हैं। किसी नियोक्ता के साथ डिपेंडेंट केयर FSA स्थापित करके, माता-पिता काम करते समय अपने 13 वर्ष से कम उम्र के बच्चों की बाल देखभाल लागत का भुगतान कर सकते हैं।

डिपेंडेंट केयर FSA उन योग्य वयस्कों की डेकेयर लागतों को भी कवर करता है जो खुद की देखभाल करने में असमर्थ हैं (डे कैंप में वयस्क, लेकिन नर्सिंग होम में नहीं), जिसमें जीवनसाथी, 26 वर्ष से कम उम्र के वयस्क बच्चे, या माता-पिता शामिल हैं जो IRS दिशानिर्देशों के अनुसार रिश्तेदार योग्यता परीक्षण को पूरा करते हैं।

डिपेंडेंट केयर FSA में कर्मचारी योगदान के लिए अलग-अलग IRS सीमाएं होती हैं। संघीय नियम डिपेंडेंट केयर के वार्षिक योगदान को प्रति घर $5,000 तक सीमित करते हैं, जिसमें आपके नियोक्ता के डिपेंडेंट केयर FSA में आपके जीवनसाथी का योगदान भी शामिल है। हेल्थ केयर FSA के विपरीत, जहाँ कर्मचारियों को पहले दिन से ही पूरे साल के योगदान की प्रतिपूर्ति कर दी जाती है। डिपेंडेंट केयर FSA पहले से फंडेड नहीं होता है; आपको केवल उस राशि की प्रतिपूर्ति मिल सकती है जो आपके वेतन से काटी गई है।

फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट में कौन से खर्च शामिल हो सकते हैं?

फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट्स द्वारा आमतौर पर कवर किए जाने वाले चिकित्सा खर्च FSA के प्रकार पर निर्भर करते हैं। आइए उनमें से कुछ पर एक नज़र डालें:

1. हेल्थ FSA

कर्मचारी चिकित्सा या स्वास्थ्य देखभाल FSA फंड का उपयोग उन खर्चों के भुगतान के लिए कर सकते हैं जो पात्र चिकित्सा खर्चों उनकी स्वास्थ्य बीमा योजना द्वारा कवर नहीं किए जाते हैं। आपके स्वास्थ्य देखभाल द्वारा कवर किए जाने वाले अन्य योग्य चिकित्सा खर्चों में डिडक्टिबल्स, कॉइंसुरेंस, कोपमेंट्स, आपके डॉक्टर का प्रिस्क्रिप्शन, दंत चिकित्सा देखभाल, चिकित्सा उपकरण, चिकित्सा देखभाल और दृष्टि देखभाल शामिल हैं।

आपके हेल्थ केयर FSA द्वारा कवर की जाने वाली रोज़मर्रा की ओवर-द-काउंटर वस्तुओं की सूची में शामिल हैं:

• मासिक धर्म से जुड़े उत्पाद (Menstrual products)
• दर्द निवारक दवाएं
• रक्त शर्करा परीक्षण किट जैसे नैदानिक उपकरण
• गर्भनिरोधक
• इंसुलिन
• बैसाखी (Crutches)
• पट्टियां (Bandages)
• पढ़ने वाले चश्मे (Reading glasses)
• चश्मा मरम्मत किट
• प्रेग्नेंसी टेस्ट
• मनोवैज्ञानिक उपचार
• सनस्क्रीन

हालांकि, आप निम्नलिखित खर्चों के भुगतान के लिए अपने हेल्थ FSA में मौजूद फंड का उपयोग नहीं कर सकते हैं:

• बीमा प्रीमियम
• CBD उत्पाद
• कॉस्मेटिक प्रक्रियाएं

2. डिपेंडेंट केयर FSA

आप काम पर होने पर चाइल्डकैअर खर्चों (13 वर्ष से कम उम्र के बच्चों के लिए) पर डिपेंडेंट केयर FSA में पैसे खर्च कर सकते हैं। आपके डिपेंडेंट केयर FSA का फंड आपके जीवनसाथी सहित योग्य वयस्क आश्रितों की देखभाल की लागत को भी कवर करता है। योग्य खर्चों में निम्नलिखित शामिल हैं:

• दिन के समय बच्चों की देखरेख (काम के घंटों के दौरान)
• नैनी (Nanny)
• प्रीस्कूल
• नर्सरी स्कूल
• स्कूल के बाद के कार्यक्रम
• डे कैंप
• वयस्क या बुजुर्ग डे केयर

डिपेंडेंट केयर FSA के फंड का उपयोग निम्नलिखित उद्देश्यों के लिए नहीं किया जा सकता है:

• स्कूल की ट्यूशन फीस
• ट्यूटरिंग प्रोग्राम
• स्लीप अवे कैंप्स (Sleep away camps)
• नursing होम सहित दीर्घकालिक सहायता प्राप्त रहने की सुविधाएं

HSA और FSA में क्या अंतर है?

यद्यपि नियोक्ता आम तौर पर उपभोक्ता-संचालित स्वास्थ्य देखभाल योजना के घटक के रूप में हेल्थ स्पेंडिंग अकाउंट (HSA) प्रदान करते हैं, यह FSA के साथ एक समान कर संरचना साझा करता है। दोनों कर-लाभ वाले खाते कर योग्य आय को कुछ खर्चों के लिए भुगतान के रूप में उपयोग करने की अनुमति देते हैं जिससे खाता मालिक के लिए कर दायित्व कम हो जाते हैं। FSA और HSA के बीच मुख्य अंतर हैं; नीचे दी गई तालिका कुछ को उजागर करती है:

फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट के क्या फायदे और नुकसान हैं?

जैसे-जैसे अधिक कंपनियां फ्लेक्सिबल स्पेंडिंग अकाउंट्स को अपने स्वास्थ्य लाभ रणनीतियोंके एक प्रमुख घटक के रूप में अपनाती हैं, कई कर्मचारी इसके अद्वितीय लाभों के बावजूद FSA खाता स्थापित करने को लेकर सतर्क रहते हैं। Mercer के एक सर्वेक्षण के अनुसार, लगभग 88% बड़े नियोक्ता FSA कार्यक्रम प्रदान करते हैं, जबकि केवल 22% कर्मचारी इसमें नामांकित हैं।

नीचे FSA के कुछ फायदे और नुकसान दिए गए हैं, जिससे आप यह तय कर सकते हैं कि आपको इसकी आवश्यकता है या नहीं:

FSA खातों के लाभ

• FSA पात्र चिकित्सा खर्चों पर टैक्स बचत, जिससे आयकर भुगतान कम होता है।
• जीवनसाथी या आश्रित के योग्य चिकित्सा खर्चों, जिनमें उपचार, देखभाल, निदान और निवारक परीक्षण शामिल हैं, के लिए प्रतिपूर्ति।
• प्री-टैक्स डॉलर के साथ ओवर-द-काउंटर दवाओं और पट्टियों, सनस्क्रीन, पढ़ने के चश्मे आदि जैसी रोजमर्रा की चिकित्सा वस्तुओं के लिए भुगतान करें।
• ऑनलाइन और फार्मेसियों तथा किराने की दुकानों में पॉइंट-ऑफ-सेल आउटलेट्स के माध्यम से खरीदारी करने के लिए आसानी से प्री-लोडेड डेबिट कार्ड का उपयोग करें।
• बीमा योजना डिडक्टिबल्स और कोपमेंट्स के लिए प्रतिपूर्ति प्राप्त करें।
• नियोक्ता उपयोग-करो-या-खो-दो नियम (use-it-or-lose-it rule) के तहत योजना वर्ष के अंत में कर्मचारियों के FSA खातों में किसी भी खर्च न किए गए फंड का दावा कर सकते हैं, जो FSA कार्यक्रम स्थापित करने के लिए एक बड़ा प्रोत्साहन है।

FSA खातों के नुकसान

• FSA सभी कर्मचारी स्वास्थ्य खर्चों को कवर नहीं करता है, जिसमें सर्जरी, विशिष्ट स्वास्थ्य लाभ, या ऐसी प्रक्रियाएं शामिल हैं जिन्हें सामान्य स्वास्थ्य के लिए फायदेमंद नहीं माना जाता है, जैसे जिम की सदस्यता (gym memberships) और कॉस्मेटिक सर्जरी।
• कर्मचारी योजना वर्ष समाप्त होने के बाद उपयोग न किए गए फंड तक पहुंच खो सकते हैं। नियोक्ता अक्सर अगले वर्ष में रोलओवर सीमा या दो महीने तक की ग्रेस पीरियड शामिल करते हैं, जिससे आप अपने खाते में शेष धनराशि खर्च कर सकते हैं
• FSA योगदान सीमाएं योग्य चिकित्सा खर्चों को कवर करने के लिए उपलब्ध धन को प्रतिबंधित करती हैं।
• चूंकि FSA किसी नियोक्ता से जुड़ा होता है और पोर्टेबल नहीं होता है, इसलिए नौकरी छोड़ने पर कर्मचारी इसके फंड तक पहुंच खो देते हैं।

FSA का जो फंड आप इस्तेमाल नहीं करते, उसका क्या होता है?

कर्मचारी FSA खातों में फंड साल-दर-साल आवंटित किए जाते हैं और उन्हें योजना वर्ष के भीतर खर्च किया जाना चाहिए, अन्यथा बचा हुआ फंड IRS उपयोग-करो-या-खो-दो नियमके अधीन हो जाता है। हालांकि, नियोक्ता नए दिशानिर्देशों.

• के तहत निम्नलिखित विकल्प प्रदान कर सकते हैं (लेकिन बाध्य नहीं हैं): कर्मचारियों को प्रत्येक वर्ष अधिकतम $610 को आगामी योजना वर्ष में ले जाने की अनुमति दें।
• ढाई महीने की ग्रेस पीरियड प्रदान करें, जिससे कर्मचारियों को अपने खातों में पैसे खर्च करने की अनुमति मिल सके।

समापन विचार

FSA होने के दो लाभ हैं: उच्च चिकित्सा लागतों के कारण होने वाले कर्मचारी कर के बोझ को कम करना और नियोक्ता के पेरोल कर को कम करना। हालांकि, यदि कर्मचारी अपने FSA पैसे का अधिकतम लाभ उठाना चाहते हैं तो उन्हें निम्नलिखित बातों पर विचार करना चाहिए।

• वर्ष के अंत में या FSA ग्रेस पीरियड समाप्त होने पर बचे हुए फंड को खोने से बचने के लिए अपने चिकित्सा और आपके FSA द्वारा अनुमत अन्य खर्चों की सावधानीपूर्वक योजना बनाएं।
• नियोक्ता रोलओवर नियम तय करते हैं। वर्ष समाप्त होने के बाद अपने फंड तक पहुंचने के बारे में अपने नियोक्ता के रोलओवर निर्देशों को समझना महत्वपूर्ण है।
• कॉइंसुरेंस, कोपमेंट्स, प्रिस्क्रिप्शन दवाओं और अन्य खर्चों के अपने FSA कवरेज की सीमा जानने के लिए अपने नियोक्ता की स्वास्थ्य योजना की जांच करें।

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