O que é uma Conta de Gastos Flexíveis (FSA) e Como Aproveitá-al ao Máximo

Em 1978, uma combinação improvável de legislação de reforma tributária e o desejo de economizar em custos médicos deu origem à Conta de Gastos Flexíveis (FSA), um benefício essencial para os funcionários benefício marginal ainda muito utilizado hoje em dia. Para a maioria das pessoas com planos de saúde patrocinados pelo empregador, uma conta de gastos flexível é um arranjo onde os funcionários desfrutam de economias pré-impostas em custos médicos qualificados do próprio bolso e despesas de saúde, como medicamentos com receita ou custos de cuidados com dependentes, que não são cobertos pelo plano de saúde do empregador.

Mas as FSAs cumprem a promessa de economia de impostos nas despesas de saúde dos funcionários, mesmo com a recente expansão de despesas elegíveis? E quais são os problemas mais comuns associados a elas? Neste artigo, vamos explorar como a FSA funciona. Clique nas perguntas específicas abaixo para saber mais:

• O que é uma Conta de Gastos Flexíveis (FSA)?
• Como funciona uma Conta de Gastos Flexíveis?
• Quais despesas as Contas de Gastos Flexíveis podem cobrir?
• Qual é a diferença entre HSA e FSA?
• Quais são os prós e contras de uma Conta de Gastos Flexíveis?
• O que acontece com os fundos de uma FSA que você não usa?

O que é uma Conta de Gastos Flexíveis (FSA)?

Uma Conta de Gastos Flexíveis (FSA) é uma conta de poupança com vantagens fiscais onde os funcionários contribuem com uma parte de sua renda tributável para uma conta de gastos, e os saques da conta reembolsam os titulares por despesas médicas qualificadas não cobertas pelo plano de seguro saúde do empregador. As deduções da renda do funcionário geralmente são feitas antes dos impostos, e você não paga impostos sobre os fundos da FSA sacados de uma conta de gastos para pagar por cuidados médicos.

Ao fazer uma contribuição anual para uma FSA de assistência médica, os funcionários ganham maior controle sobre seus custos de saúde e obtêm economias fiscais significativas. Os funcionários podem configurar uma FSA de assistência médica ou uma FSA de cuidados com dependentes, dependendo de seus custos contínuos de saúde e despesas médicas. Ambas as contas com vantagens fiscais patrocinadas pelo empregador permitem que os funcionários usem dinheiro pré-imposto para reduzir quaisquer despesas médicas elegíveis para FSA. Para 2023, a Receita Federal dos EUA (IRS) aumentou o limite de contribuição das contas FSA de assistência médica para US$ 3.050 por funcionário. O limite de contribuição para a FSA de cuidados com dependentes é de US$ 5.000 para declarações de imposto conjuntas e individuais, e US$ 2.500 para cônjuges que declaram separadamente. Os cônjuges de funcionários casados também têm o mesmo limite de contribuição com a FSA de seu empregador. As contribuições do empregador para os fundos de FSA dos funcionários não são obrigatórias nem tributáveis.

Como funciona uma Conta de Gastos Flexíveis?

As Contas de Poupança Flexíveis funcionam como uma linha de crédito anual que você pode usar para despesas elegíveis para FSA. No entanto, não há preocupações com reembolso, pois o dinheiro será deduzido do seu contracheque.

Configurar uma FSA é extremamente benéfico devido aos potenciais benefícios de economia de impostos, mas nem todo mundo precisa de uma. Você deve avaliar os custos de saúde esperados ou atuais de sua família e os seus próprios, incluindo despesas contínuas de cuidados com dependentes, para determinar se uma FSA é ideal para você. Você pode usar seus fundos da FSA em várias despesas médicas elegíveis, como copagtos, despesas odontológicas, despesas de cuidados com a visão, suprimentos de primeiros socorros, kits de teste caseiro para COVID-19 e medicamentos de venda livre, incluindo medicamentos prescritos por médicos.

É essencial saber que existem dois tipos de Contas de Poupança Flexíveis que funcionam de maneira diferente. Elas incluem:

FSA de Saúde

Também conhecida como FSA médica ou de assistência médica, é o tipo mais comum de FSA, sendo frequentemente oferecida por empresas junto com planos tradicionais de benefícios de saúde. Uma FSA de saúde é uma conta de gastos adequada para funcionários com despesas médicas recorrentes e custos contínuos de saúde. E ela oferece o benefício adicional de reduzir seus impostos de renda durante o ano civil.

Os titulares de contas podem usar o dinheiro pré-imposto em sua FSA de assistência médica para cobrir certas despesas e itens permitidos para a dedução de impostos médicos da IRS. As empresas podem emitir cartões de débito de contas de gastos de saúde para os funcionários, permitindo que eles paguem por despesas elegíveis para FSA em farmácias ou supermercados locais.

FSA de Cuidados com Dependentes

A conta de gastos flexíveis de cuidados com dependentes é um tipo de FSA que permite aos funcionários obter economias pré-impostas nos custos de cuidados com dependentes. A maioria dos pais nos Estados Unidos sobre bem-estar no local de trabalho gasta mais de 10% de sua renda anual em despesas com cuidados infantis. Ao configurar uma FSA de cuidados com dependentes com um empregador, os pais podem pagar pelos custos de creche de seus filhos menores de 13 anos enquanto trabalham.

As FSAs de cuidados com dependentes também cobrem custos de creche de adultos elegíveis incapazes de cuidar de si mesmos (adultos em acampamentos diurnos, mas não em lares de idosos), incluindo cônjuge, filho adulto com menos de 26 anos ou pai/mãe que atenda ao teste de qualificação de parentesco de acordo com as diretrizes da IRS.

As FSAs de cuidados com dependentes têm limites diferentes da IRS para contribuições de funcionários. Regras federais limitam as contribuições anuais de cuidados com dependentes a US$ 5.000 por domicílio, incluindo as contribuições do seu cônjuge para a FSA de cuidados com dependentes do empregador dele. Ao contrário das FSAs de assistência médica, onde os funcionários são reembolsados pela contribuição de o ano inteiro no primeiro dia, uma FSA de cuidados com dependentes não é pré-financiada; você só pode ser reembolsado pelo valor deduzido do seu contracheque.

Quais despesas as Contas de Gastos Flexíveis podem cobrir?

As despesas médicas normalmente cobertas pelas Contas de Gastos Flexíveis dependem do tipo de FSA. Vamos dar uma olhada em algumas delas:

1. FSA de Saúde

Os funcionários podem usar fundos de FSA médica ou de assistência médica para pagar por despesas médicas elegíveis não cobertas pelo plano de seguro saúde. Outras despesas médicas qualificadas cobertas pelo seu plano de saúde incluem franquias, coparticipações, copagtos, receita do médico, atendimento odontológico, equipamentos médicos, cuidados médicos e cuidados com a visão.

A lista de itens cotidianos de venda livre cobertos pela sua FSA de saúde inclui:

• Produtos menstruais
• Medicamentos para alívio da dor
• Dispositivos de diagnóstico, como kits de teste de açúcar no sangue
• Anticoncepcionais
• Insulina
• Muletas
• Curativos
• Óculos de leitura
• Kits de reparo de óculos
• Testes de gravidez
• Tratamento psicológico
• Protetor solar

No entanto, você não pode usar os fundos da sua FSA de saúde para pagar pelas seguintes despesas:

• Prêmios de seguro
• Produtos de CBD
• Procedimentos cosméticos

2. FSA de Cuidados com Dependentes

Você pode gastar o dinheiro em uma FSA de cuidados com dependentes em despesas de cuidados infantis (para crianças menores de 13 anos) enquanto estiver trabalhando. Os fundos na sua FSA de cuidados com dependentes também cobrem os custos de cuidados de dependentes adultos elegíveis, incluindo seu cônjuge. As despesas elegíveis incluem o seguinte:

• Babá diurna (durante o horário de trabalho)
• Babá mensalista / Nanny
• Pré-escola
• Jardim de infância
• Programas extracurriculares
• Acampamento diurno
• Creche para adultos ou idosos

Os fundos em uma FSA de cuidados com dependentes não podem ser usados para os seguintes fins:

• Mensalidade escolar
• Programa de reforço escolar / tutoria
• Acampamentos com pernoite
• Instalações de vida assistida de longo prazo, incluindo lares de idosos

Qual é a diferença entre HSA e FSA?

Embora os empregadores geralmente ofereçam uma Conta de Gastos com Saúde (HSA) como um componente do plano de saúde orientado pelo consumidor, ela compartilha uma estrutura tributária semelhante com a FSA. Ambas as contas com vantagens fiscais permitem que a renda tributável seja usada como pagamento para certas despesas, resultando em menores obrigações fiscais para o titular da conta. Existem diferenças fundamentais entre uma FSA e uma HSA; a tabela abaixo destaca algumas:

Quais são os prós e contras de uma Conta de Gastos Flexíveis?

À medida que mais empresas adotam Contas de Gastos Flexíveis como um componente-chave de suas estratégias de benefícios de saúde, vários funcionários continuam cautelosos sobre a abertura de uma conta FSA, apesar de seus benefícios exclusivos. De acordo com um pesquisa da Mercer, aproximadamente 88% dos grandes empregadores oferecem programas de FSA, enquanto apenas 22% dos funcionários estão inscritos.

Abaixo estão alguns prós e contras das FSAs, permitindo que você decida se precisa de uma:

Prós das contas FSA

• Economia de impostos em despesas médicas elegíveis para FSA, reduzindo o pagamento de imposto de renda.
• Reembolsos para despesas médicas qualificadas de cônjuges ou dependentes, incluindo tratamentos, cuidados, diagnósticos e exames preventivos.
• Pague por medicamentos de venda livre e itens médicos cotidianos como curativos, protetor solar, óculos de leitura, etc., com dólares pré-impostos.
• Use convenientemente cartões de débito pré-carregados para fazer compras online e em pontos de venda em farmácias e supermercados.
• Receba reembolsos para franquias e coparticipações do plano de seguro.
• Os empregadores podem reivindicar quaisquer fundos não gastos nas contas FSA dos funcionários no final do ano do plano sob a regra de usar ou perder, um grande incentivo para configurar um programa de FSA.

Contras das contas FSA

• A FSA não cobre todas as despesas de saúde dos funcionários, incluindo cirurgias, benefícios de saúde específicos ou procedimentos considerados não benéficos para a saúde geral, como assinaturas de academias e cirurgia plástica.
• Os funcionários podem perder o acesso a fundos não utilizados após o término do ano do plano. Os empregadores geralmente incluem um limite de rollover para o ano seguinte ou um período de carência de até dois meses, permitindo que você gaste os fundos restantes em sua conta
• Os limites de contribuição da FSA restringem os fundos disponíveis para cobrir despesas médicas elegíveis.
• Como a FSA está vinculada a um empregador e não é portável, os funcionários perdem o acesso aos seus fundos ao deixarem o emprego.

O que acontece com os fundos de uma FSA que você não usa?

Os fundos nas contas FSA dos funcionários são alocados ano a ano e devem ser gastos dentro do ano do plano, ou os fundos restantes estão sujeitos à regra de usar ou perder da IRS. No entanto, os empregadores podem (mas não são obrigados a) oferecer as seguintes opções sob novas diretrizes.

• Permitir que os funcionários transitem um máximo de US$ 610 a cada ano para o ano do plano seguinte.
• Fornecer um período de carência de dois meses e meio, permitindo que os funcionários gastem o dinheiro em suas contas.

Considerações Finais

Ter uma FSA oferece dois benefícios: reduzir a carga tributária do funcionário incorrida por altos custos médicos e diminuir os impostos sobre a folha de pagamento do empregador. No entanto, os funcionários devem considerar o seguinte se quiserem desfrutar dos benefícios máximos do seu dinheiro da FSA.

• Planeje cuidadosamente suas despesas médicas e outras permitidas pela sua FSA para não perder fundos restantes no final do ano ou quando o período de carência da FSA terminar.
• Os empregadores definem as regras de transferência (rollover). Compreender as instruções de rollover do seu empregador sobre como acessar seus fundos após o término do ano é crucial.
• Verifique o plano de saúde do seu empregador para conhecer a extensão da sua cobertura de FSA para coparticipação, copagtos, medicamentos prescritos e outras despesas.

Fazer sua FSA funcionar para você é nossa prioridade na IncentFit. Nossa equipe de especialistas está a uma ligação de distância para ajudar sua organização a desenvolver um ótimo programa de benefícios FSA.