ما هو حساب الاسترداد الصحي (HRA) وهل يجب على شركتك توفيره؟

في المشهد الاقتصادي غير المتقارب اليوم، فوائد الموظفين أصبحت جزءاً أساسياً من حزم التعويضات. يمكن لحزمة المزايا الجيدة أن تميز المؤسسة عن غيرها عند محاولة استقطاب أفضل الكفاءات والاحتفاظ بها. تُعد مزايا الصحة والعافية من العروض الشائعة للغاية نظراً لإدراك الشركات قيمة تعزيز بيئة عمل صحية ومزدهرة. إلى جانب خطط التأمين الصحي وموظفي برامج العافية، يقدم العديد من أصحاب العمل أيضاً شكلاً من أشكال الاسترداد الصحي الحسابات.

تتميز حسابات الاسترداد الصحي (HRA)، وحسابات التوفير الصحية (HSA)، وحسابات الإنفاق المرنة (FSA)وغيرها من الفئات الفرعية في هذا الكم الهائل من حسابات الاسترداد الرعاية الصحية بمجموعة مختلفة من الخصائص؛ فبعضها يتقاطع مع بعض، بينما يتميز البعض الآخر بوضوح تام. في هذه المقالة، سنلقي نظرة متعمقة على حساب الاسترداد الصحي (HRA) الممول من صاحب العمل وندرس مزاياه الرئيسية لكل من أصحاب العمل والموظفين على حد سواء.

• ما هو حساب الاسترداد الصحي (HRA)؟
• كيف يعمل حساب الاسترداد الصحي؟
• النفقات المؤهلة لتغطية حساب الاسترداد الصحي
• الآثار الضريبية لحساب الاسترداد الصحي
• ما الفرق بين حسابات الاسترداد الصحي (HRA) وحسابات التوفير الصحية (HSA)؟
• مزايا حساب الاسترداد الصحي
• عيوب حساب الاسترداد الصحي
• هل يجب على شركتك تقديم حساب استرداد صحي؟

ما هو حساب الاسترداد الصحي؟

حساب الاسترداد الصحي (HRA) هو حساب مزايا صحية يُموّله وتملكه الشركة، ويمكن للموظفين استخدامه لاسترداد تكاليف النفقات الطبية المؤهلة. تمنح هذه الترتيبات الموظفين المرونة والمزايا الضريبية مع توفير شبكة أمان للنفقات الطبية غير المتوقعة.

المزايا الضريبية

تكمن إحدى المزايا الرئيسية لحساب الاسترداد الصحي في أن الأموال المودعة في الحساب معفاة من الضرائب لكل من الموظف وصاحب العمل. يفضل بعض أصحاب العمل استخدام حسابات الاسترداد الصحي لأن الأموال التي يساهمون بها يمكن خصمها من ضرائب الشركة. وفي الوقت نفسه، لا ت خضع هذه الأموال التي يتلقاها الموظف للضريبة.

المصروفات الطبية المغطاة

صُمم حساب الاسترداد الصحي لتغطية النفقات الطبية، والتي تشمل الخصومات، والمدفوعات المشتركة، والتأمين المشترك، والنفقات التي لا يغطيها التأمين مثل رعاية الأسنان والعيون. يحدد صاحب العمل النفقات المؤهلة للاسترداد ويضع حدود المساهمة السنوية القابلة للاسترداد.

مع حساب الاسترداد الصحي، يمكن للموظفين تحديد كيفية إنفاق أموال الرعاية الصحية الخاصة بهم؛ حيث يمكنهم اختيار مقدمي الرعاية الصحية الذين يفضلونهم والعلاجات التي تلبي احتياجاتهم بشكل أفضل دون القلق بشأن ما إذا كانت مشمولة تحت خطة التأمين الخاصة بهم أم لا.

ترحيل الأموال

يتم ترحيل الأموال الموجودة في حساب الاسترداد الصحي سنوياً. فالأموال التي لا يستخدمها الموظف في عام واحد يمكن نقلها إلى العام التالي. والتحفظ الرئيسي هو أنه نظراً لأن حسابات الاسترداد الصحي مملوكة لصاحب العمل، فإن الموظفين يفقدون إمكانية الوصول إلى هذه الأموال عند تركهم للعمل.

كيف يعمل حساب الاسترداد الصحي؟

للمشاركة في حساب الاسترداد الصحي، يجب أن يكون الموظف مشتركاً في خطة صحية ذات مبلغ تحمله مرتفع (HDHP). عادةً ما تحمل هذه الأنواع من خطط التأمين أقساط شهرية أقل، ولكنها ترتبط بتكاليف عالية يتحملها الموظف من مالة الخاص. بمجرد التسجيل، يمكن للموظف استخدام أموال حساب الاسترداد الصحي الخاص به لدفع النفقات الطبية المؤهلة حتى يصل إلى مبلغ التحمل الخاص به، وبعد ذلك تبدأ تغطية خطة التأمين الصحي ذات التحمل المرتفع في العمل.

يتم تمويل حسابات الاسترداد الصحي حصرياً من قبل أصحاب العمل ولا تُعتبر مزايا موظفين خاضعة للضريبة. سيقوم أصحاب العمل بتحديد مبالغ المساهمة وتخصيص خططهم لتلبية الاحتياجات الفريدة لقوة العمل لديهم.

من المهم ملاحظة أن حسابات الاسترداد الصحي تخضع لـ لوائح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)معينة. يجب على أصحاب العمل الالتزام بقواعد محددة لتجنب العقوبات. ومع ذلك، تُعد حسابات الاسترداد الصحي طريقة ممتازة لأصحاب العمل لتوفير مزايا صحية شاملة لموظفيهم مع إدارة التكاليف وتقليل الالتزامات الضريبية.

النفقات المؤهلة لتغطية حساب الاسترداد الصحي

تشمل النفقات الصحية المؤهلة النفقات الطبية وطب الأسنان، ومبالغ التحمل، والمدفوعات المشتركة، والأدوية الموصوفة طبياً، وبعض العلاجات مثل الوخز بالإبر، والرعاية التقويمية، والعلاج الطبيعي.

قد لا تكون بعض النفقات مؤهلة للاسترداد من خلال حساب الاسترداد الصحي، ويشمل ذلك إجراءات التجميل، والأدوية التي تُصرف بدون وصفة طبية، والمعدات الطبية غير الموصوفة. ولا يمكن استرداد أي نفقات مغطاة بالفعل بموجب خطة التأمين الصحي الفردية للشخص.

تختلف قائمة النفقات الصحية المؤهلة اعتماداً على نوع حساب الاسترداد الصحي الذي يقدمه صاحب العمل. لذلك، يجب على الموظفين دائماً مراجعة القواعد المحددة المتعلقة بحساباتهم والتي توفرها شركاتهم لضمان عدم تقديم نفقات غير مؤهلة للاسترداد.

يُعد حساب الاسترداد الصحي خياراً قيماً للمزايا لمساعدة الموظفين على إدارة تكاليف الرعاية الصحية الخاصة بهم. ومن خلال فهم أنواع النفقات المؤهلة للتغطية، يمكن للموظفين تعظيم فوائد حساب الاسترداد الصحي الخاص بهم وضمان الاستفادة القصوى من مزايا الرعاية الصحية الخاصة بهم.

الآثار الضريبية لحساب الاسترداد الصحي

إحدى المزايا الرئيسية لحساب الاسترداد الصحي هي أنه معفى من الضرائب؛ فالمساهمات التي يقدمها صاحب العمل لا تُحتسب كدخل خاضع للضريبة للموظف. وعلى هذا النحو، لا يتعين على الموظفين دفع ضريبة دخل على المساهمات، مما يؤدي إلى وفورات ضريبية كبيرة.

وبناءً على ذلك، فإن أي أموال يتم استردادها للموظف من حساب الاسترداد الصحي تكون معفاة من الضرائب أيضاً. وطالما أن النفقات هي نفقات طبية مؤهلة، فلا يتعين على الموظفين الإبلاغ عنها كدخل خاضع للضريبة.

والجدير بالذكر أن مساهمات حساب الاسترداد الصحي لا تخضع أيضاً لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (Medicare)، مما يتيح للموظف وصاحب العمل توفير ضرائب الرواتب.

بشكل عام، تُعتبر حسابات الاسترداد الصحي خطط صحية جماعية بموجب قانون الرعاية الصحية بأسعار معقولة (ACA)، وذلك للامتثال لإصلاحات سوق قانون الرعاية الصحية. يجب "دمج" حساب الاسترداد الصحي مع تغطية أخرى كجزء من خطة صحية جماعية تتوافق وحدها مع إصلاحات السوق.

ما الفرق بين حسابات الاسترداد الصحي (HRA) وحسابات التوفير الصحية (HSA)؟

تُعد حسابات الاسترداد الصحي (HRA) وحسابات التوفير الصحية (HSA) خيارات رائعة لمساعدة الموظفين على تعويض نفقات الرعاية الصحية المؤهلة. ومع ذلك، هناك فروق جوهرية بينهما:

من يمتلك الحساب

حسابات الاسترداد الصحي يمتلكها صاحب العمل الذي أنشأ الخطة، بينما حسابات التوفير الصحية يمتلكها الموظف. ولهذا السبب، تبقى أموال حساب التوفير الصحي مع الموظفين عند تركهم للوظيفة، بينما لا يحدث ذلك مع حساب الاسترداد الصحي. يمكن استخدام أموال حساب التوفير الصحي من وظيفة إلى أخرى وفي فترة التقاعد؛ حيث تبقى الأموال في الحساب حتى يختار الموظف استخدامها. بعد سن 65 عاماً، تخضع الأموال المسحوبة لضريبة الدخل فقط (مقارنة بضريبة الدخل مضافاً إليها ضريبة عقوبة قبل الوصول إلى هذا الحد).

من يمكنه المساهمة

يتم رعاية حسابات الاسترداد الصحي من قبل أصحاب العمل ولا يمكن فتحها إلا من قبلهم. من ناحية أخرى، يمكن فتح حسابات التوفير الصحية من قبل الأفراد، أو أفراد العائلة، أو صاحب العمل.

اعتبارات أخرى

يمكن لحسابات التوفير الصحية تراكم الفوائد على الأموال المودعة، بينما لا تفعل حسابات الاسترداد الصحي ذلك. وعند استخدام الأموال، تكون حسابات الاسترداد الصحي أكثر تقييداً عموماً؛ إذ يمكنها فقط استرداد النفقات الطبية التي وافق صاحب العمل على تغطيتها. في المقابل، يمكن استخدام حسابات التوفير الصحية لمجموعة أوسع من النفقات الطبية، مثل العيون والأسنان. علاوة على ذلك، يسمح بعض مزودي حسابات التوفير الصحية للمستخدمين باستثمار مساهماتهم في صناديق الاستثمار المشتركة، وحسابات الإنفاق المرنة، والأسهم، وغيرها من أدوات الاستثمار.

توفر حسابات الاسترداد الصحي وحسابات التوفير الصحية مزايا وعيوب بناءً على الظروف الفردية. يُنصح بشدة التحدث مع مستشار مالي للموازنة بين إيجابيات وسلبيات كلا الخيارين وتحديد الخيار الأفضل لاحتياجات الرعاية الصحية الخاصة بك.

مزايا حساب الاسترداد الصحي

تكمن إحدى المزايا الرئيسية لحساب الاسترداد الصحي في أنه يمنح الموظفين تحكماً أكبر في إنفاقهم على الرعاية الصحية. على عكس خطط التأمين التقليدية التي قد تقيد خيارات التغطية المتاحة للموظفين، يتيح لهم حساب الاسترداد الصحي اختيار الخدمات والمنتجات الطبية المحددة التي تلبي احتياجاتهم بشكل أفضل.

يمكن للموظفين استخدام أموال حساب الاسترداد الصحي الخاص بهم لدفع النفقات الطبية الأكثر أهمية بالنسبة لهم، سواء كانت زيارة روتينية للطبيب أو علاجاً أكثر تخصيصاً.

ملخص المزايا:

• توفير التكاليف: عند إعدادها مع خطة التأمين الصحي المناسبة، تعمل حسابات الاسترداد الصحي على تقليل إجمالي تكاليف الرعاية الصحية لكل من أصحاب العمل والموظفين.
• المرونة: يمكن تصميم حسابات الاسترداد الصحي لتلبية الاحتياجات المحددة للمؤسسة أو للموظف الفرد. ويمكن تخصيصها لتغطية نفقات صحية معين مثل مبالغ التحمل، والأدوية، والمدفوعات المشتركة.
• المزايا الضريبية: حسابات الاسترداد الصحي معفاة من الضرائب لكل من صاحب العمل والموظف.
• الاحتفاظ بالموهوبين: يمكن أن يساهم تقديم حسابات الاسترداد الصحي للموظفين في الاحتفاظ بهم، نظراً لكونه حافزاً قيماً يظهر اهتمام صاحب العمل برفاهية قوة العمل لديه.

بشكل عام، مزايا حساب الاسترداد الصحي عديدة؛ فمن المرونة والتحكم الأكبر في الإنفاق على الرعاية الصحية إلى المزايا الضريبية وتوفير التكاليف، يمكن أن يكون حساب الاسترداد الصحي ميزة قيمة لأصحاب العمل والموظفين على حد سواء.

عيوب حساب الاسترداد الصحي

على الرغم من أن حسابات الاسترداد الصحي لها مزايا عديدة مثل المرونة والمزايا الضريبية، إلا أن هناك أيضاً بعض العيوب التي يجب على أصحاب العمل والموظفين معرفتها:

إدارة الحساب

على عكس خطط التأمين الصحي التقليدية ذات مبالغ التغطية الثابتة ومبالغ التحمل، تتطلب حسابات الاسترداد الصحي من أصحاب العمل إعداد وإدارة صندوق يسترد من خلاله الموظفون نفقاتهم الطبية حتى حد معين. قد يمثل هذا تحدياً لأصحاب العمل الذين قد يفتقرون إلى الخبرة اللازمة لإدارة الخطة، أو للموظفين الذين يحتاجون إلى تتبع الإيصالات والأوراق الأخرى لتقديم مطالباتهم.

كفاية التغطية

قد لا تكون التغطية كافية لجميع النفقات الطبية. فبينما يمكن استخدام حسابات الاسترداد الصحي لدفع العديد من النفقات الطبية مثل زيارات الطبيب، والأدوية الموصوفة، والاختبارات المخبرية، إلا أنها قد لا تغطي علاجات أخرى مثل الطب البديل أو إجراءات التجميل. قد يمثل هذا مشكلة للموظفين الذين يحتاجون إلى رعاية طبية متخصصة لا يغطيها حساب الاسترداد الصحي الخاص بهم.

عدم كفاية التغطية للنفقات الطبية المرتفعة

قد لا تحمي حسابات الاسترداد الصحي الموظفين الذين يعانون من نفقات طبية مرتفعة بشكل كافٍ. وعلى عكس خطط التأمين التقليدية ذات الحدود السنوية للنفقات التي تتحملها من مالك الخاص، قد لا تحتوي حسابات الاسترداد الصحي على مثل هذه الحدود، مما يعني أن الموظفين الذين لديهم نفقات طبية عالية قد يدفعون مبالغ كبيرة من أموالهم الخاصة. يمثل هذا عيباً كبيراً للموظفين الذين يعانون من حالات صحية مزمنة أو يحتاجون إلى علاجات طبية باهظة الثمن.

هل يجب على شركتك تقديم حساب استرداد صحي؟

من الواضح أن تقديم المزايا الصحية للموظفين يعد أمراً لا بد منه للشركات التي تتطلع إلى الحفاظ على تنافسيتها في بيئة سريعة التطور. فمزايا الصحة والعافية لا تقتصر على إظهار اهتمام الشركة برفاهية موظفيها فحسب، بل إنها أيضاً تقلل من إجمالي تكاليف الرعاية الصحية، وتخفض معدلات التغيب، وتزيد من الإنتاجية.

وفي هذا الصدد، يمكن أن تفيد حسابات الاسترداد الصحي أصحاب العمل الذين يسعون لتوفير رعاية صحية فعالة من حيث التكلفة لموظفيهم، بينما يمكن للموظفين استرداد النفقات الطبية المؤهلة التي لا تغطيها خطة التأمين الصحي الأساسية الخاصة بهم - وكل ذلك معفى من الضرائب للطرفين.

يعتمد النوع المحدد لحساب الاسترداد الصحي على ميزانية شركتك والاحتياجات الخاصة بمؤسستك وموظفيك.