تفاوت بین مزایای جانبی مشمول مالیات و غیرمشمول مالیات چیست؟

در سال‌های اخیر، مزایای جانبی به بخش مهمی از بسته‌های جبران خدمات کارکنان تبدیل شده‌اند. از بیمه درمانی گرفته تا عضویت در باشگاه‌های ورزشی، این مزایای اضافی می‌توانند تجربه و رضایت کلی کارمند را در محیط کار به طور قابل توجهی افزایش دهند.

با این حال، درک پیامدهای ناخوشایند مالیاتی مزایای جانبی برای کارفرمایان و کارکنان به یک اندازه ضروری است. در این راهنما، به بررسی تفاوت‌های بین مزایای جانبی مشمول مالیات و معاف از مالیات می‌پردازیم و تأثیر آن‌ها را بر تمام افراد ذینفع بررسی می‌کنیم.

مزایای جانبی (فریز بنفیت) چیست؟

مزایای جانبی شامل انواع جبران خدمات غیرنقدی است که علاوه بر حقوق معمول، به کارکنان ارائه می‌شود. این مزایا می‌توانند اشکال مختلفی داشته باشند، از گزینه‌های سنتی مانند بیمه درمانی و طرح‌های بازنشستگی گرفته تا مزایای دیگری مانند برنامه‌های سلامتی، برنامه‌های کاری انعطاف‌پذیر و حتی تنقلات رایگان در دفتر کار.

کارفرمایان به چند دلیل مزایای جانبی ارائه می‌دهند. نخست اینکه، آن‌ها ابزاری مفید برای جذب و حفظ استعدادهای برتر در یک بازار کار رقابتی هستند. علاوه بر این، ارائه این مزایا می‌تواند روحیه، بهره‌وری و رضایت شغلی کلی کارکنان را افزایش دهد. به علاوه، برخی مزایای جانبی می‌توانند با اجازه دادن به کارفرمایان برای کسر هزینه‌ها به عنوان هزینه‌های کسب‌وکار، به آن‌ها در صرفه‌جویی مالیاتی کمک کنند.

مزایای حاشیه‌ای مشمول مالیات

در حالی که بسیاری از مزایای جانبی به صورت معاف از مالیات ارائه می‌شوند، برخی مزایا نیز وجود دارند که درآمد مشمول مالیات برای کارمند محسوب می‌شوند. درک این تفاوت‌ها برای هم کارفرمایان و هم کارکنان حیاتی است تا از انطباق با قوانین مالیاتی اطمینان حاصل شود. برخی از مزایای جانبی مشمول مالیات رایج عبارتند از:

۱. پاداش‌ها

پاداش‌های نقدی، چه در قالب وجه نقد، کارت هدیه یا سایر اشکال، معمولاً مشمول مالیات هستند.

۲. خودروی سازمانی

اگر کارفرما خودرویی را برای استفاده شغلی و شخصی فراهم کند، بخش مربوط به استفاده شخصی معمولاً به عنوان درآمد مشمول مالیات کارمند در نظر گرفته می‌شود.

۳. بیمه عمر گروهی مدت‌دار بالای ۵۰,۰۰۰ دلار

در حالی که اولین ۵۰,۰۰۰ دلار از پوشش بیمه عمر گروهی مدت‌دار معمولاً از مالیات معاف است، هرگونه پوششی که از این مبلغ فراتر رود مشمول مالیات می‌شود.

۴. مزایای مرخصی

برخی مزایای مرخصی، مانند پرداخت‌های نقدی برای روزهای مرخصی استفاده‌نشده یا ارزش سفرهای تفریحی ارائه شده توسط کارفرما، مشمول مالیات هستند.

۵. کمک‌هزینه تحصیلی بالای ۵,۲۵۰ دلار

در حالی که کارفرمایان می‌توانند تا سقف ۵,۲۵۰ دلار در سال برای هزینه‌های آموزشی مرتبط با شغل، کمک‌هزینه تحصیلی معاف از مالیات ارائه دهند، هر مبلغی که از این حد فراتر رود مشمول مالیات است.

مزایای جانبی معاف از مالیات

از سوی دیگر، بسیاری از مزایای جانبی به صورت معاف از مالیات به کارکنان ارائه می‌شوند و مزایای ارزشمندی را بدون بار مالیاتی اضافی فراهم می‌کنند. برخی از نمونه‌های مزایای جانبی معاف از مالیات عبارتند از:

۱. بیمه درمانی

حق بیمه‌های درمانی ارائه‌شده توسط کارفرما معمولاً از درآمد مشمول مالیات کارمند کسر می‌شوند.

۲. کسورات بازنشستگی

کمک‌های مالی به طرح‌های بازنشستگی تحت حمایت کارفرما، مانند حساب‌های 401(k) یا طرح‌های مستمری، معمولاً تا زمان برداشت مشمول تعویق مالیاتی هستند.

۳. کمک‌هزینه مراقبت از افراد تحت تکفل

کمک‌های ارائه‌شده توسط کارفرما برای هزینه‌های مراقبت از افراد تحت تکفل، مانند خدمات مهدکودک، ممکن است تا حدودی معاف از مالیات باشند.

۴. تخفیف‌های کارکنان

تخفیف روی کالاها یا خدمات ارائه‌شده توسط کارفرما که به کارکنان عرضه می‌شود، اغلب در صورتی که از آستانه‌های تعیین‌شده توسط سازمان امور مالیاتی تجاوز نکند، معاف از مالیات است.

۵. برنامه‌های تندرستی (سلامت)

بسیاری از کارفرمایان برنامه‌های تندرستی با هدف ارتقای سلامت و بهزیستی کارکنان ارائه می‌دهند که معمولاً از مالیات معاف هستند.

نکات قابل توجه برای کارفرمایان و کارکنان

برای کارفرمایان، ارائه مزایای جانبی نیازمند بررسی دقیق هم‌زمان مزایا برای کارکنان و موارد مرتبط پیامدهای ناخوشایند مالیاتیاست. ارتباط شفاف با کارکنان در مورد نحوه برخورد مالیاتی با مزایای مختلف جانبی برای جلوگیری از سوءتفاهم‌ها یا غافلگیری‌ها در هنگام پرداخت مالیات ضروری است. علاوه بر این، به‌روز ماندن در مورد تغییرات قوانین و مقررات مالیاتی می‌تواند به تضمین انطباق و جلوگیری از جریمه‌های احتمالی کمک کند.

کارکنان نیز باید با پیامدهای مالیاتی مزایای جانبی دریافتی خود آشنا شوند. درک اینکه کدام مزایا مشمول مالیات هستند و کدام‌یک نیستند، می‌تواند به کارکنان کمک کند تا در مورد بسته‌های جبران خدمات و استراتژی‌های برنامه‌ریزی مالی خود تصمیمات آگاهانه‌ای بگیرند. علاوه بر این، بهره‌برداری از مزایای جانبی معاف از مالیات می‌تواند ارزش کلی بسته جبران خدمات فرد را به حداکثر برساند.

سخن پایانی

در نتیجه، مزایای جانبی نقش مهمی در شکل‌دهی محیط کار مدرن ایفا می‌کنند و مزایای ارزشمندی فراتر از حقوق یا دستمزد معمول به کارکنان ارائه می‌دهند. در حالی که برخی مزایا مشمول مالیات هستند، بسیاری دیگر به صورت معاف از مالیات ارائه می‌شوند و جذابیت آن‌ها را هم برای کارفرمایان و هم برای کارکنان افزایش می‌دهند. با درک تفاوت‌های بین مزایای جانبی مشمول مالیات و معاف از مالیات، کارفرمایان و کارکنان می‌توانند با اطمینان در این زمینه از جبران خدمات حرکت کنند و در نهایت محیط کاری پربارتر و رضایت‌بخش‌تری را برای همه طرف‌های درگیر فراهم کنند. اگر می‌خواهید در مورد نحوه ترکیب مناسب مزایا برای کارکنان خود اطلاعات بیشتری کسب کنید، لطفاً با ما یک تماس رزرو کنید با یکی از متخصصان مزایای ما ارتباط برقرار کنید.